5.6. Налоги неизбежны, как заход солнца

5.6. Налоги неизбежны, как заход солнца

Экономика дышит через дыры в налогообложении.

Б. Брейсуэл Милнс, британский экономист

Работай усердно и честно плати налоги.

Тысячи трудящихся в госаппарате рассчитывают на тебя.

Неизвестный американец

Заполняя налоговую декларацию, не забудь в графе «Иждивенцы» написать: «Государство».

Неизвестный американец

Государство и налогоплательщики. Спор налогового закона и налогоплательщика – это вечная история брони и пушек. Состязание не прекратится никогда. Драматурги ту же мысль выражают проще и понятнее: «Хитрецы обкрадывают нас… Приходится отыгрываться на дураках… Те, кто не знает законов, расплачиваются за тех, кто знает законы слишком хорошо».[47] Почти 100 лет назад литераторы сформулировали: сила налогового бремени – в послушных дураках: «Добрая половина наших сограждан все еще верит, что государство никогда не ошибается, и, когда с них требуют деньги на бумаге со штампом, они платят без спора. Только благодаря этим добрякам и удается иной раз свести бюджет. Не бойтесь! Как только инспектор увидит, что вы знаете свои права, он оставит вас в покое. Не надо уступать этим людям: они стригут только тех, кто позволяет себя стричь».[48]

Написано давно, но для нас вполне злободневно. Так, многие российские граждане, кто усомнился в правильности начисления транспортного налога, обнаруживали, что сумма завышена практически в два раза. Ситуация распространенная, причем не только относительно налогов. Любые госучреждения норовят увеличить собираемые суммы, и только упорная каждодневная борьба граждан против этого может постепенно нормализовать ситуацию. Когда есть возможность (время и силы), проверяйте требуемые с вас суммы. Узнаете много интересного.

Схема отношений государства с налогоплательщиками в России может быть описана примерно так. В России около 80 % от собираемых налогов выплачивается юридическими лицами и лишь 20 % – физическими лицами. В развитых странах, наоборот, – примерно 70–80 % налогов выплачивают граждане и 20–30 % – компании. В такой организации налогов заложен глубокий смысл. Граждане гораздо осознаннее относятся к ситуации с налогами. Любой призыв к увеличению государственных расходов немедленно проецируется: сколько дополнительных налогов с меня соберут.

Налоги везде, в России в том числе, составляют примерно 80 % государственных доходов. Значит, любое увеличение государственных расходов – это увеличение налогового бремени. Других источников доходов у государства почти нет. Поэтому, граждане, помните: когда вы слышите, что государство будет что-то поддерживать, во что-то инвестировать, кому-то помогать и т. д., деньги оно возьмет у вас через налоги.

В России до сих пор это маскируется сохранением «гримасы социализма»: налоги в основном платят юридические лица. В этом тоже заключен глубокий смысл – так гораздо легче вводить народ в заблуждение, рассказывая сказки о заботливом государстве и низких налогах. Представьте себе две разные ситуации: нашу и западную. На Западе человек получает деньги и потом сам платит налоги. Он видит, что ему начислили, например, 2000 долларов, а затем он 700–800 долларов заплатил налогов. Осталась 1200 долларов. При любом увеличении бюджетных расходов человек сразу представляет себе увеличение налогов. Его активность в обществе имеет ясно видную экономическую составляющую. Если я голосую за увеличение государственных затрат, то я готов расстаться еще, например, с 200 долларами и получить в итоге не 1200, а 1000 долларов.

В России человек получает свои 1000 долларов и понятия не имеет, сколько денег у него уже отобрали в виде налогов. В лучшем случае он знает, про «очень низкий» подоходный налог в 13 %. А на самом деле для того, чтобы заплатить сотруднику 1000 долларов, работодатель должен заплатить: а) единый социальный налог (ЕСН – 26 %); б) подоходный налог – те самые 13 %. Вот уже и получилось примерно 1400 долларов.

Кроме «зарплатных» налогов, работодатель в ходе ведения бизнеса платит еще массу других больших налогов: налог на прибыль (с 2009 года – 20 %), НДС (18 %), налог на имущество и ряд других налогов. Но обычный человек этого не видит. Он получил 1000 долларов, ругает работодателя за малую зарплату и голосует за мудрую власть, при которой государство о нем заботится: непрерывно создает для этого новые чиновничьи конторы, расширяет существующие, повышает зарплаты бесчисленным бюджетникам и все увеличивает государственные расходы. А в тени остается то, что для этого деньги в громадном количестве отбираются у самых работящих. Такой порядок налогообложения уменьшает желание спросить за действенность трат наших денег и все недовольство низкими зарплатами направляет на работодателей.

Специалисты уже много лет говорят о необходимости изменения расстановки акцентов в налогообложении с юридических лиц на физические, но пока безрезультатно. «Трудно заставить человека понять что-то, если его зарплата зависит от непонимания этого» (Э. Синклер, американский писатель). Государство по-прежнему изымает у всех огромные суммы, и это остается за кадром. Такой порядок удобен госаппарату, а общество не готово поставить его под контроль. Пропаганда охотно говорит об ответственности бизнеса за обеспечение достойных доходов граждан. О перераспределении налогового бремени в соответствии с общемировой практикой как-то стыдливо умалчивается. Вдруг граждане увидят, сколько денег у них изымается налогами, и потребуют ответа, зачем так много и куда они расходуются? В 2000-е годы снижение налогового бремени практически не происходило. Скорее наоборот (исключение – введение 13 %-ной шкалы подоходного налога). Вместе с тем непрерывно растут трудозатраты бизнеса на взаимодействие с налоговыми органами.

Отношение власти к бизнесу в последнее десятилетие в целом напоминало политику повышения эффективности дойной коровы: кормить ее поменьше, а доить побольше.[49] Самый мягкий из возможных результатов – ухудшение здоровья «коровы». Неизбежное следствие – торможение нашего развития, поскольку бизнес в решающей степени обеспечивает рост экономики. Налоговое же угнетение бизнеса, безусловно, сказывалось и сказывается и на гражданах.

Кроме того, как уже неоднократно отмечалось в СМИ, дополнительно к налогам мы платим огромную дань.[50] Чем дань отличается от налога? Налог – это оплата каких-то полезных действий властей. Дань – наши расходы из-за плохой работы властей. Простой пример. Наши дороги. Или государство поддерживает их в приличном состоянии, или граждане тратят на ремонт автомобиля. Для автовладельца это еще дополнительные 3–4 % дани. Еще пример. Немалый вклад в нашу инфляцию вносит высокий уровень монополизации экономики. А кто должен заниматься демонополизацией/антимонопольной политикой? Государство. Те бюджетополучатели, кому мы, между прочим, уже платим зарплату своими налогами. Мы же и расплачиваемся за их некачественную работу. А взяткоемкая деятельность наших правоохранительных органов? Какую дань мы за это платим? В общем, примеров, когда мы платим свои деньги из-за некачественной работы госорганов, можно привести множество. В том числе поэтому не стоит говорить о нашем низком налогообложении. Общая налоговая нагрузка высока и заметно тормозит наше развитие.

Налоговые льготы и вычеты. Каждый из нас знает: получил доход – поделись с государством. Но чиновники предусмотрели для граждан и некоторые налоговые льготы – вычеты. Таким образом, плательщик НДФЛ может уменьшить доход, с которого нужно заплатить налог, на сумму вычета. Вычет предоставляется, если вы заплатили за свое обучение и/или за очное обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет, а также потратились на медицинские услуги и лекарства. Мы можем вычесть из своего дохода и взносы, уплаченные за добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. Вычет можно получить по взносам, сделанным в свою пользу, в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой). Вычет предоставляется на сумму фактических расходов, правда, с учетом ограничения – не более 100 000 рублей. Один раз можно воспользоваться вычетом при покупке жилья.

Еж понял

Говорят, что сэкономить деньги не так сложно. Главное – регулярно вести учет расходов и уметь планировать свою жизнь на много лет вперед, чтобы знать, когда и на что следует тратить деньги. Эту прописную для американцев истину в России усвоили немногие. Охотники за деньгами знают: «самоходный кошелек» – существо неразумное, но очень пугливое. Поэтому охотятся за ним, тщательно продумывая все нюансы. Только тогда он утрачивает бдительность, открывается и сорит деньгами. Полезно помнить об охоте за вашими деньгами. Но если очень хочется сделать себе подарок, хорошо подумайте и сделайте его. Главное – без крайностей. Если вы чувствуете себя несчастным, потому что не можете доставить себе маленькую радость, порадуйте себя и будьте счастливы. Берегите себя, но одновременно держите себя в руках. Помните: вы у себя один (одна). Но еще есть и ваши близкие.

С одной стороны, можно ограничивать себя во всем, жить «в тоске и печали», получая единственную радость от процесса подсчета богатства. С другой стороны, можно с удовольствием тратить все заработанное и даже больше, непрерывно совершая покупки в кредит. Найдите золотую середину, не впадайте в крайности. Любой фанатизм опасен и ни к чему хорошему не приводит.