Преступность в финансовой сфере
Преступность в финансовой сфере
Денежная эмиссия. В первой половине 90-х гг. ХХ в. произошел качественный рост незаконного финансового оборота. Фальшивомонетничество в значительной мере поразило кредитно-финансовую систему России. В 2001 г. было выявлено 15 755 фактов подделки и сбыта фальшивых денежных знаков или на 10,3 % больше чем в 2000 г.[58]
В 2001 г. к уголовной ответственности было привлечено 1286 изготовителей фальшивых денег[59]. В криминальный бизнес, связанный с изготовлением и сбытом поддельных денег и ценных бумаг, включились транснациональные организованные преступные группы, объединенные жесткой дисциплиной на этнической основе.
Недавно сотрудники МВД Грузии арестовали в Тбилиси Мухамеда Махаури, который является лидером международной группировки фальшивомонетчиков. На допросах он дал сенсационные показания о том, что его сообщники в России напечатали более 10 млрд долл., которые небольшими партиями предполагается реализовать в странах СНГ.
Прежде в России в основном имели хождение так называемые «арабские» доллары, изготовленные в Азербайджане и Дагестане. В последнем подделка валюты была поставлена на «широкую ногу»: в частных домах стояли типографские машины, способные за одну ночь напечатать до миллиона долларов (!).
В сентябре 1999 г. сотрудники МВД и УФСБ в Омске задержали несколько выходцев из Кавказа, которые пытались продать местным преступным сообществам 350 тыс. поддельных долларов из расчета 20 центов за 1 фальшивый доллар. Как показал один из покупателей поддельных купюр, «крышу» ему предоставили полевые командиры транснациональных преступных формирований в Чечне. Станки работают круглосуточно. Напечатано уже около 10 млрд долл. (!) Но в оборот их сразу не запустят.
По-видимому, часть террористических акций, осуществленных на территории России в 1996–2003 гг., была оплачена фальшивками. Например, информация о том, что Усама бен Ладен выделил на дагестанский рейд Хаттаба и Ш. Басаева наличными именно 25 млн долл., до сих пор не нашла подтверждения[60].
Кредитование. Криминальные процессы в кредитно-финансовой системе России почти непрерывно трансформируются: хищения денежных средств, использование подложных платежных документов, незаконное получение и нецелевое использование кредитов сменились массовым «бегством» капитала в теневую экономику и зарубежные банки с последующим их «отмыванием». В 2001 г. 63 978 преступлений в кредитно-финансовой сфере[61] нанесли ущерб более чем на 10 млрд руб. В последнее время значительное распространение получили факты мошеннического завладения средствами вкладчиков по поддельным пластиковым карточкам. По данным ГУБЭП МВД РФ, в подмосковном Красногорске группе мошенников удалось изготовить смарт-карту, не уступающую по качеству современным электронным картам «VISA» и «Master Card».
Налогообложение. Критически высокий уровень характерен для преступности в сфере налогообложения, где сформировалось устойчивое влияние на процессы сокрытия доходов со стороны организованных криминальных группировок. Уклонение от налогообложения приобрело системный характер и превратилось в одно из направлений деятельности преступных сообществ. По оптимистическим экспертным оценкам государство ежегодно недополучает около 30 % причитающихся платежей[62], т. е. около 15 млрд долл.
В Оренбургской области завершено расследование уголовного дела о злоупотреблениях, совершенных сотрудниками ряда территориальных органов налоговой полиции при реализации имущества, арестованного ими по делам налоговых проверок. В ходе расследования установлено, что Управлением ФСНП по Оренбургской области с Умновского спиртоводочного завода в счет погашения задолженности по налоговым платежам было вывезено 917,4 т спирта на сумму 21,9 млн руб. Реализация изъятого спирта в нарушение Указа Президента Российской Федерации от 14 февраля 1995 г. «О некоторых мерах по реализации решений об обращении взыскания на имущество организаций» осуществлялась через Фонд содействия органам налоговой полиции г. Оренбурга, не имевшего квот и лицензий на этот вид деятельности.
Распространение коррупции в рядах ФСНП стало одной из причин ликвидации в 2003 г. данной службы как самостоятельной с передачей ее функций ГУБЭП МВД России.
Влияние криминальных структур распространяется не только на сферу малого бизнеса, но и на стратегически важные отрасли, определяющие экономическую жизнь регионов. Так, в Красноярском крае выявлено 67 зарегистрированных предприятий, в которых в качестве учредителей выступают преступные «авторитеты». Эти фирмы располагают большими финансовыми возможностями, специализируются на внешнеэкономической деятельности, коммерческих операциях со стратегическими материалами, и в том числе с сырьевыми ресурсами, вывозимыми из региона.
В Татарстане контроль со стороны преступных группировок распространился на деятельность предприятий, составляющих существенную долю в экономике Республики, в частности, занимающихся внешнеэкономической деятельностью по реализации нефти, нефтепродуктов и иных стратегических для экономики Республики ресурсов.
В Липецкой области некоторые криминальные группировки уже выработали тактические приемы по координации деятельности коммерческих структур, позволяющие управлять процессом уклонения от налогообложения. Будучи связаны с учредителями и сотрудниками правоохранительных органов, такие группировки имеют реальную возможность заблаговременно получать информацию о предстоящих налоговых проверках и расшифровывать возможные пути документирования и доказательства нарушений налогового законодательства путем скоординированных действий.
Одна из наиболее острых проблем — массовая неуплата таможенных пошлин, что наносит государству значительный ущерб. Наиболее широко используются такие злоупотребления как: изменение кода досматриваемого товара; мнимый возврат товара за границу; мнимый реэкспорт товара; занижение таможенной стоимости товара; таможенное оформление без предъявления груза; уход от таможенного налогообложения за счет изменения данных о стране-изготовителе; обслуживание контрактов-«двойников», когда таможней оформляются грузы по контрактам фирм, пользующихся льготами таможенного налогообложения, а впоследствии грузы переправляются в адреса фирм, не имеющих указанных льгот.
Так, 1998 г. Московским городским судом осуждены по ст. 210, ч. 2, 188, ч. 4, 174, ч. 3, 199, ч. 2 и ч. 2 ст. 327 УК РФ к длительным срокам лишения свободы с конфискацией имущества члены преступного сообщества Генеральный директор ООО «Квадрум» и менеджер ООО «Квадрум», которые организовали контрабанду в Россию аккумуляторных батарей из Америки для последующей реализации и отправки из России в Латвию денежных средств. В процессе преступной деятельности использовались поддельные инвойсы (счета-спецификации), соответствующие по номерам настоящим, в которых были занижены количество и стоимость товара. Всего совместно с другими соучастниками они переместили в Россию минуя таможенный контроль товара на 3 млн долл. США, а из России в Литву свыше 12 млн долл. США. Кроме того, в государственный бюджет не поступили налоги на сумму около 5 млн долл. США.
В октябре 1999 г. Региональным управлением по борьбе с организованной преступностью г. Москвы в Юго-Восточном округе столицы была выявлена созданная преступным сообществом подпольная таможня, через которую, по предварительным данным, без уплаты таможенных платежей на территорию РФ мог быть ввезен товар на сумму, превышающую 220 млн долл. США.
Сравнительно недавно по инициативе Главного управления по борьбе с экономическими преступлениями МВД РФ была создана совместная следственно-оперативная бригада, расследующая уголовное дело в отношении организованной преступной группы, которая в течение трех месяцев без уплаты таможенных пошлин незаконно ввезла на территорию России 2,5 тыс. (!) контейнеров и более 1 тыс. железнодорожных вагонов с товарами на сумму свыше 150 млн долл. США. В отношении работников таможенных Управлений г. Санкт-Петербурга и г. Москвы было возбуждено 5 уголовных дел.
Стоимостное выражение теневой части внешнеэкономической деятельности в России оценивается сегодня в 16 млрд долл.
В условиях рынка сохраняются и развиваются теневые формы криминальной экономики. По данным Главного управления МВД РФ по борьбе с организованной преступностью (ГУБОП МВД РФ), организованными преступными формированиями контролируется более 40 тыс. хозяйствующих субъектов различных организационно-правовых форм. С целью «отмывания» этих денег криминальными структурами создано более 2 тыс. предприятий[63]. В 2001 г. по ст. 174 УК РФ было зарегистрировано 1439 фактов легализации «грязных» денег, Полученных незаконным путем (ст. 174 Уголовного кодекса)[64]. В 2002 и 2003 гг. число выявленных фактов отмывания «грязных» денег в России резко сократилось, поскольку по ст. 174 и 174(1) УК России стало преследоваться лишь отмывание имущества, полученных лишь преступным путем и лишь на сумму свыше 2000 минимальных размеров оплаты труда (около 3000 долл. США на 1 июня 2003 г.).
Расходование бюджетных средств. Повсеместное распространение получили факты противоправного использования бюджетных средств, выделенных на социальные программы. Объединенной следственно-оперативной группой ГУБЭП МВД РФ в настоящее время проводится расследование по уголовным делам, связанным с хищениями средств Пенсионного фонда в Республике Дагестан. Выявлена преступная деятельность руководителей Пенсионного фонда РФ в Республике Дагестан во главе с управляющим, который по поддельным договорам похитил 43 млн руб. За хищение бюджетных средств в крупных и особо крупных размерах арестованы и привлекаются к уголовной ответственности 11 должностных лиц органов власти Республики. Заместитель главы администрации г. Махачкалы объявлен в розыск за хищение 35 млн руб.
Хищения совершались путем неоприходования товарно-материальных ценностей, отпущенных с завода «Дагдизель» в счет расчетов по налогам с местным бюджетом и Пенсионным фондом по указаниям главы администрации г. Каспийска и управляющего Пенсионным фондом Республики.
Завершено расследование по факту хищения министром юстиции Республики Дагестан 50 млн руб., выделенных из бюджета на покупку здания Хасавюртовского нарсуда.
Из-за отсутствия механизма контроля за выделением и использованием льготных государственных кредитов и ответственности за их нецелевое использование огромные кредитные средства «осели» в коммерческих банках, а затем были конвертированы и переведены за рубеж.
Проверка Счетной палатой России Фонда обязательного медицинского страхования (ФОМС) показала, что лишь за 1998 г. Фонд собрал 4 млрд долл. На содержание администрации Фонда было истрачено 4 млн долл., что соответствует среднегодовой стоимости лечения 36 тыс. россиян. Только за бензин, водителей и техническое обслуживание автомобилей руководителей Фонда было уплачено 100 тыс. долл. 14 руководителей Фонда наговорили по сотовым телефонам на 400 тыс. руб., что соответствует стоимости медицинской помощи 600 российским гражданам. В региональных ФОМС выявлено нецелевое и нерациональное расходование средств на 474,2 млн руб., что соответствует гарантированной государством бесплатной медпомощи почти 700 тыс. человек. В Эвенкийском автономном округе руководство истратило на себя в 5 раз больше положенного. В Республике Тыва — в 3,4 раза. В Калмыкии, Адыгее, Костромской области и Краснодарском крае — более чем в 2 раза[65].
В незаконных финансовых операциях предпочтения отдаются так называемому «черному налу». В лексиконе российского бизнеса этот новый термин трактуется как не облагаемые налогами наличные деньги. Форм и методов получения «черного нала» предостаточно, особенно в игорном и лотерейном бизнесе. В России насчитывается 149 видов лотерей. Только на «ниве» этих видов коммерческой деятельности трудится около 400 тыс. человек. По оценкам специалистов, на долю этого бизнеса приходится почти 40 % «черного нала», который, в свою очередь, составляет ныне до 42 % всей наличной денежной массы России.
Одним из наиболее эффективных механизмов оборота наличных денег считаются ночные клубы, которых в России ни много, ни мало, а 5300. Здесь транжирятся огромные суммы денег российских нуворишей и формируется «нал» отечественных мафиозных структур.
Данный текст является ознакомительным фрагментом.