112. Трастовые операции банков

112. Трастовые операции банков

Трастовые операции являются основным видом внебалансовых активно-пассивных операций коммерческих банков.

Траст – это операции по управлению средствами клиента, составляемые от его имени и по поручению клиента на основании договора с ним.

При этом передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему. Доверительный управляющий имеет право совершать в отношении этого имущества любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя, действуя при этом от своего имени, не указывая, что выступает в качестве доверительного управляющего.

Возникновение в мировой банковской практике трастовых операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своим клиентам, и их быстрое развитие были вызваны целым рядом объективных причин.

1. Это проблема банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремление банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач – повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности.

2. Растущая заинтересованность банковской клиентуры, особенно промышленных предприятий в получении все более широкого набора услуг от банка.

3. Обострение конкуренции на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов; появление и развитие новых видов услуг, предлагаемых как физическим, так и юридическим лицам.

4. Преимущества доверительных операций для банков по сравнению с другими видами деятельности, которые заключаются в следующем:

1) неограниченных возможностях для привлечения средств: при обслуживании же клиентов на основе траста число кредитов крайне велико, и, следовательно, доходы банка растут с увеличением числа клиентов;

2) четкой структуризации в работе банка (все операции по обслуживанию клиентов не рассредоточиваются по разным отделам, а собраны в одном функциональном подразделении);

3) сравнительно невысоких банковских издержках на проведение доверительных операций;

4) расширении корреспондентских отношений банка, улучшении его положения на межбанковском рынке, повышении репутации.

Трастовые операции являются новыми для нашей банковской практики.

Учредителями доверительного управления могут быть только резиденты Российской Федерации – как юридические, так и физические лица (собственники имущества, опекуны, попечители, исполнители завещаний).

Для осуществления доверительного управления имуществом стороны (учредитель управления и доверительный управляющий – кредитная организация) заключают в письменном виде договор управления на срок, не превышающий 5 лет.

Объектами доверительного управления для кредитной организации, выступающей в качестве доверительного управляющего, могут быть денежные средства, ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам РФ только на правах собственности. Имущество, находящееся в хозяйственном ведении или в оперативном управлении, не может быть передано в доверительное управление.

Имущество, передаваемое учредителем управления доверительному управляющему, должно быть обособлено как от другого имущества учредителя управления, так и от имущества доверительного управляющего. Операции по доверительному управлению в кредитных организациях учитываются в отдельном балансе (на счетах доверительного управления), составляемом по каждому договору доверительного управления. На основании отдельных балансов по договорам составляется сводный (консолидированный) баланс по банку в целом, который представляется в ГТУ ЦБ РФ вместе с основным балансом.