Простой пример с цифрами

Простой пример с цифрами

Допустим, что Цезарь сделал абсолютно точный прогноз по уровню продаж. А потом посмотрим вариант с ошибочным прогнозом. Для удобства повторим еще раз сводку, которую выдала программа (табл. 11.1).

Оценим сначала в целом, стоит ли отправлять людей на курорты по этому направлению. Допустим, что пока мы продаем только первые три турпредложения и именно в том количестве, которое предсказал Цезарь. Тогда получается, что должно улететь пассажиров, купившие тур № 1, 200 человек с туром № 2 и 75 туристов в тур № 3 – всего нужно перевезти 435 человек один раз туда, один обратно. В нашем распоряжении борт на 125 мест.

Вычислим доход от реализации всех этих туров (после вычета прямых затрат и до вычета фиксированных расходов):

160 ? 360 + 200 ? 275 + 75 ? 442 = $145 750.

Чтобы проще было разобраться, предположим, что все туры имеют одинаковую длительность. Сначала спланируем четыре рейса следующим образом:

Рейс 1: Туда: тур 1 – 55 человек, тур 2 – 45 человек, тур 3 – 25 человек. Всего: 125 пассажиров. Обратно: 0 пассажиров, пустой рейс.

Рейс 2: Туда: тур 1 – 55 человек, тур 2 – 45 человек, тур 3 – 25 человек. Всего: 125 пассажиров. Обратно: тур 1 – 55 человек, тур 2 – 45 человек, тур 3 – 25 человек. Всего: 125 пассажиров.

Рейс 3: Туда: тур 1 – 50 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 25 человек. Всего: 125 пассажиров. Обратно: тур 1 – 55 человек, тур 2 – 45 человек, тур 3 – 25 человек. Всего: 125 пассажиров.

Рейс 4: Туда: 0 пассажиров, пустой рейс. Обратно: Туда: тур 1 – 50 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 25 человек. Всего: 125 пассажиров.

При распределении загрузки мы стремились в первую очередь обеспечить местами тех, кто покупает тур № 3, так как он дает наибольшую прибыль, затем в списке приоритетов шел тур № 1, и лишь потом тур № 2, для которого мест не хватило. Первый рейс возвращается домой пустой, так как увозить с курорта еще некого. Те, кто улетел в Испанию первым рейсом, возвращаются назад вторым. Четвертый, последний, рейс приходит в Пальма-де-Майорку без пассажиров и увозит обратно тех, кто прилетел с третьим рейсом.

Таким образом, всего мы перевезли 160 туристов, отдохнувших по предложению № 1, 140 человек, купивших тур № 2, и 75 – с туром № 3. При этом 60 клиентам, пожелавшим купить тур № 2, пришлось сказать, что мест больше нет.

Подсчитаем прибыль при подобном раскладе (при условии, что прогнозы по продажам оправдаются). Сначала подведем итог по доходам по всем турам – по данным из таблицы:

160 ? 360 (тур 1) + 140 ? 275 (тур 2) + 75 ? 442 (тур 3) = $129 250 – чистая прибыль (до вычета фиксированных затрат) по направлению Пальма-де-Майорка.

Теперь посчитаем общий объем продаж и затраты по выбранному туристическому направлению, но уже по-другому. Сначала определим общую сумму продаж, а затем вычтем из нее просуммированные расходы.

Выручка:

160 ? 1795 + 140 ? 1295 + 75 ? 1595 = $588 125.

Затраты на авиаперевозки:

51 000 ? 4 = $204 000.

Переменные расходы (номера в отеле и др.):

160 ? (600 + 307) + 140 ? (400 + 92) + 75 ? (500 + 125) = $260 875.

Общая прибыль по выбранному турнаправлению:

588 125–204 000 – 260 875 = $123 250.

Итак, если запланировать четыре авиарейса, то финансовые ожидания при работе по направлению Пальма-де-Майорка, основанные на приблизительных расчетах, не оправдываются. Мешает ограничение по количеству мест в авиалайнере, хотя дважды самолет уходит в рейс пустой.

Кроме того, при расчетах мы обнаружили расхождение в уровне прибыли при разных способах вычислений (результат вычислений чистой прибыли с учетом количества проданных туров разного типа не совпал с общими агрегированными расчетами на основе общего объема продаж и затрат). Конечно, разница между 129 250 и 123 250 не столь велика, чтобы задумываться над тем, какой из способов дал неверные результаты. Очевидно, что более правильный – второй метод (при котором получили 123 250), когда стоимость авиаперелетов была учтена в явном виде, а не в виде средней стоимости одного рейса, взятого при средней загрузке самолета. Но чтобы получить приблизительное оценочное представление о ситуации, подойдет и первое вычисление.

А что получится, если добавить еще один рейс, чтобы перевезти всех желающих?

Рейс 1: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров. Обратно: 0 пассажиров, пустой рейс.

Рейс 2: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров.

Рейс 3: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров.

Рейс 4: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 15 человек. Всего: 105 пассажиров. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров.

Рейс 5: Туда: 0 пассажиров, пустой рейс. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 15 человек. Всего: 105 пассажиров.

Получить ожидаем по общим прикидкам (складываем прибыль от продажи каждого тура): 160 ? 360 + 200 ? 275 + 75 ? 442 = $145 750.

Считаем по-другому:

Выручка:

160 ? 1795 + 200 ? 1295 + 75 ? 1595 = $665 825.

Расходы на авиаперевозки:

51 000 ? 5 = $255 000.

Переменные расходы (номера в отеле и др.):

160 ? (600 + 307) + 200 ? (400 + 92) + 75 ? (500 + 125) = $290 395.

Общая прибыль:

665 825–255 000 – 290 395 = $120 430.

Результат от пяти рейсов не намного отличается от варианта с четырьмя рейсами и значительно расходится с тем, что ожидалось при приблизительном планировании (145 750).

Но разницу между способами вычислений мы видим ясно: при планировании ожидалось получить $145 000, а реально (если оправдаются прогнозы) получается $120 000. Выходит, что на стадии разработки планов что-то не было учтено – тогда отсутствовали данные по возможному разбиению туров по рейсам.