2. Денежные переводы и платежи
2. Денежные переводы и платежи
Переводы с открытием счета
Прием денежных средств на счет для осуществления перевода:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07,
К-т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20 – на сумму перевода и комиссии банка.
Перевод денежных средств со счета:
Д-т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20,
К-т расчетный (текущий, бюджетный) счет организации, счет физического лица, 301 02 – на сумму перевода
Удержание комиссии за перевод:
Д-т 423 01, 426 01, 408 17, 408 20, К-т 706 01.
Переводы без открытия счета, без использования систем переводов в рублях РФ.
Прием наличных денежных средств:Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11 – на сумму перевода и комиссии банка. Учет комиссии:
Д-т 409 11, К-т 706 01 – на сумму комиссии банка
и
прием наличных денежных средствД-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 40912, 40913 – на сумму перевода.
Учет комиссии: Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 706 01 – на сумму комиссии банка.
Зачисление перевода получателю.
На сумму платежей в пользу данного получателя. Если комиссию оплачивает отправитель, то перевод осуществляется на полную сумму внесенных средств. Если комиссию оплачивает получатель, то перевод осуществляется на сумму за минусом комиссии.
Д-т 409 11 – на сумму платежей в пользу данного получателя,
К-т расчетный (текущий, бюджетный) счет организации, счет физического лица, 301 02 или к/с банка-корреспондента.При приеме в филиале платежей в пользу организаций, взаиморасчеты с которыми осуществляются головным банком, филиалом осуществляются следующие проводки:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11 – на сумму перевода и комиссии банка;
учет комиссии
Д-т 409 11, К-т 706 01 – на сумму комиссии банка.Отправка перевода в головной банк
Если комиссию оплачивает отправитель, то перевод осуществляется на полную сумму внесенных средств. Если комиссию оплачивает получатель, то перевод осуществляется на сумму за минусом комиссии:
Д-т 409 11, К-т 303 01.
На балансе головного банка перевод учитывается на сумму перевода:
Д-т 303 02, К-т 409 11.Зачисление перевода получателю
На сумму платежей в пользу данного получателя. Если комиссию оплачивает отправитель, то перевод осуществляется на полную сумму внесенных средств. Если комиссию оплачивает получатель, то перевод осуществляется на сумму за минусом комиссии.
Д-т 409 11 – на сумму платежей в пользу данного получателя,
К– т расчетный (текущий, бюджетный) счет организации, счет физического лица, 30102.2.3. Переводы без открытия счета через системы денежных переводов
2.3.1. Переводы и платежи с использованием корреспондентских счетов в расчетном банке (например, через сеть Contact)
2.3.1.1. Отправка переводов в пользу физических лиц
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К– т 409 11 – на сумму перевода и комиссию банка;
Д-т 409 11, К-т 706 01 – на сумму комиссии, взимаемую с клиента,
или
Дт 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 12, 409 13 – на сумму перевода;
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 706 01 – на сумму комиссии, взимаемую с клиента.
Отправка перевода отражается следующим образом:
Д-т 409 11, 409 12, 409 13, К-т 301 10 – на сумму перевода и комиссии клирингового банка;
Д-т 706 06, К-т 301 10 – на сумму комиссии расчетного банка.2.3.1.2. Отправка переводов из филиалов банка в рабочее время.
Отражение в бухгалтерском учете филиала кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11 – на сумму перевода и комиссию банка;
Д-т 409 11, К-т 706 01 – на сумму комиссии, взимаемую с клиента, или
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 12, 409 13 – на сумму перевода;
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 706 01 – на сумму комиссии, взимаемую с клиента.Отправка перевода отражается следующим образом:
Д-т 409 11, 409 12, 409 13, К-т 303 01 – на сумму перевода;
Д-т 706 06, К-т 303 01 – на сумму комиссии расчетного банка.2.3.1.3. Отражение перевода, отправленного из филиала в рабочее время, на балансе головного банка.
Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму перевода;
Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму комиссии расчетного банка.2.3.1.4. Отправка перевода из филиалов банка в нерабочее время.
Отражение в бухгалтерском учете филиала кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11 – на сумму перевода и комиссию банка;
Д-т 409 11, К-т 706 01 – на сумму комиссии, взимаемую с клиента, или
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 12, 409 13 – на сумму перевода;
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 706 01 – на сумму комиссии, взимаемую с клиента;
Д-т 409 11, 409 12, 409 13, К-т 302 20 – на сумму перевода.
Отправка перевода отражается на балансе филиала в первый рабочий день следующим образом: на сумму перевода
Д-т 302 20, К-т 303 01; на сумму комиссии расчетного банка
Д-т 706 06, К-т 303 01.Отражение перевода, отправленного из филиала в нерабочее время, на балансе головного банка.
Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму перевода; Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму комиссии расчетного банка.
2.3.2. Отправка переводов в пользу юридических лиц; комиссия взимается с отправителя.
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11 – на сумму перевода и комиссию;
Д-т 409 11, К-т 706 01 – на сумму комиссии, взимаемую с клиента.
Отправка перевода отражается следующим образом:
Д-т 409 11, К-т 301 10 – на сумму перевода;
Д-т 706 06, К-т 301 10 – на сумму комиссии расчетного банка.Комиссия взимается с получателя.
Отражение в бухгалтерском учете кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11.
Отправка перевода отражается следующим образом:
Д-т 409 11, К-т 301 10 – на сумму перевода;
Д-т 301 10, К-т 706 01 – на сумму комиссии расчетного банка.2.3.2.1. Отправка переводов в пользу юридических лиц из филиала банка в рабочие дни; комиссия взимается с отправителя.
Отражение в бухгалтерском учете филиала кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11 – на сумму перевода;
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 706 01 – на сумму комиссии, взимаемую с клиента.Отправка перевода отражается следующим образом:
Д-т 409 11, К-т 303 01 – на сумму перевода;
Д-т 706 06, К-т 303 01 – на сумму комиссии расчетного банка.Отражение перевода, отправленного из филиала в рабочее время, на балансе головного банка.
Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму перевода;
Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму комиссии расчетного банка.2.3.2.2. Отправка переводов в пользу юридических лиц из филиала банка в нерабочее время; комиссия взимается с отправителя.
Отражение в бухгалтерском учете филиала кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11 – на сумму перевода и комиссию;
Д-т 409 11, К-т 706 01 – на сумму комиссии, взимаемую с клиента;
Д-т 409 11, К-т 302 20 – на сумму перевода.Отправка перевода отражается на балансе филиала в первый рабочий день следующим образом:
Д-т 302 20, К-т 303 01 – на сумму перевода;
Д-т 706 06, К-т 303 01 – на сумму комиссии расчетного банка.Отражение перевода, отправленного из филиала в нерабочее время, на балансе головного банка.
Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму перевода;
Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму комиссии расчетного банка.2.3.2.3. Отправка переводов в пользу юридических лиц из филиала банка в рабочее время; комиссия взимается с получателя.
Отражение в бухгалтерском учете филиала кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11 – на сумму перевода.Отправка перевода отражается на балансе филиала в первый рабочий день следующим образом:
Д-т 409 11, К-т 30301 – на сумму перевода;
Д-т 303 02, К-т 706 01 – на сумму комиссии.Отражение перевода, отправленного из филиала в рабочее время, на балансе головного банка.
Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму перевода;
Д-т 301 10, К-т 303 01 – на сумму комиссии расчетного банка.2.3.2.4. Отправка переводов в пользу юридических лиц из филиала банка в нерабочее время; комиссия взимается с получателя. Отражение в бухгалтерском учете филиала кредитной организации операций при приеме наличных денежных средств отражается следующим образом:
Д-т 202 02, 202 06, 202 07, К-т 409 11 – на сумму перевода; Д-т 409 11, К-т 302 20 – на сумму перевода.
Отправка перевода отражается на балансе филиала в первый рабочий день следующим образом:
Д-т 302 20, К-т 303 01 – на сумму перевода; Д-т 303 02, К-т 706 01 – на сумму комиссии расчетного банка.
Отражение перевода, отправленного из филиала в нерабочее время, на балансе головного банка.
Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму перевода;
Д-т 301 10, К-т 303 01 – на сумму комиссии расчетного банка.2.3.3. Поступление и выплата переводов.
2.3.3.1. Поступление перевода на корреспондентский счет банка может отражаться следующим образом:
Д-т 301 10, К-т 409 05, 409 09 – на сумму перевода;
Д-т 301 10, К-т 706 01, 707 01 – на сумму комиссии банка, выдающего перевод.Поступление перевода в головной офис для выплаты в филиале может отражаться следующим образом:
Д-т 301 10, К-т 303 01 – на сумму перевода;
Д-т 301 10, К-т 303 01 – на сумму комиссии банка, выдающего перевод.Отражение поступившего перевода на балансе филиала банка может производится следующим образом:
Д-т 303 02, К-т 409 05, 409 09 – на сумму перевода;
Д-т 303 02, К-т 706 01, 707 01 – на сумму комиссии банка, выдающего перевод.2.3.3.2. Выплата переводов
Выплата переводов, поступивших из РФ:
на сумму перевода
Д-т 409 05, К-т 202 02, 202 06, 202 07.Выплата переводов, поступивших из-за пределов РФ:
Выплата переводов резидентам
Д-т 409 09, К-т 202 02, 202 06, 202 07 – на сумму перевода.Выплата переводов нерезидентам
Д-т 409 09, К-т 409 10 – на сумму перевода;
Д-т 409 10, К-т 202 02, 202 06, 202 07.2.3.4. Возврат переводов.
2.3.4.1. Возврат не полученных переводов.
Д-т 409 05, 409 09, К-т 30110 на сумму перевода.В филиале банка. Д-т 409 05, 409 09, К-т 303 01 – на сумму перевода.
И на балансе головного банка отражение возврата перевода. Д-т 303 02, К-т 301 10 – на сумму перевода.
2.3.4.2. Возврат отправленных переводов. Д-т 301 10, К-т 409 05, 409 09, 409 10 – на сумму перевода в головном банке.
Возврат перевода, отправленного из филиала. Д-т 301 10, К-т 303 01 на сумму перевода.
Отражение на балансе филиала возврата перевода. Д-т 303 02, К-т 409 05, 409 09, 409 10 – на сумму перевода.
Выплата возвращенных переводов
Д-т 409 05,409 09,409 10,
К-т 202 02, 202 06, 202 07 – на сумму перевода.2.3.4.3. Изменение параметров перевода, поступившего из одного филиала в другой.
Д-т 409 05, 409 09, К-т 303 01;
Д-т 303 02, К-т 409 05, 409 09 – на сумму перевода.2.3.5. Переводы без открытия счетов в расчетном банке (например, Western Union). 2.3.5.1. Отправка перевода
Взнос наличных денежных средств для перевода (вместе с платой за перевод и дополнительные услуги): на сумму перевода и платы за перевод Д-т 202 02, 202 06, 202 07,
К-т 409 12, 409 13 – для переводов из РФ;
Д-т 202 02, 202 06, 202 07,
К-т 409 11 – для переводов по территории РФ.Отправка перевода Д-т 409 12, 409 13, 409 11, К-т 474 22 – на сумму перевода, вознаграждения системы переводов и суммы комиссии банка.
Удержание вознаграждение банка за перевод (если взимается НДС, то комиссия без учета НДС):
Д-т 474 22, К-т 706 01;
Д-т 474 22, К-т 603 09 – на сумму НДС (если взимается).2.3.5.2. Получение и выплата перевода
На сумму перевода
Д-т 474 23, К-т 409 09,409 10 – для переводов, поступивших в РФ;
Д-т 474 23, К-т 409 05 – для переводов по территории РФ.Выплата перевода
Д-т 409 09,409 10,409 05,
К-т 202 02, 202 06, 202 07 – на сумму перевода.Учет вознаграждения банка за выдачу перевода:
Д-т 474 23, К-т 706 01 – на сумму комиссии банка за выплату перевода, за минусом НДС (если НДС взимается);
Д-т 474 23, К-т 603 09 – на сумму НДС.2.3.5.2. Отражение переводов в филиале.
2.3.5.2.1. Отправка перевода в филиале.
Взнос средств для перевода (вместе с платой за перевод): на сумму перевода и платы за перевод
Д-т 202 02, 202 06, 202 07,
К-т 409 12, 409 13 – для переводов из РФ;
Д-т 202 02, 202 06, 202 07,
К-т 409 11 – для переводов по территории РФ.Отправка перевода Д-т 409 12, 409 13, 409 11, К-т 303 01 – на сумму перевода и вознаграждения системы переводов.
Удержание вознаграждения банка за перевод, на сумму комиссии банка за перевод с учетом НДС (если НДС взимается):
Д-т 409 12, 409 13, 409 11 (удержание вознаграждения банка за перевод), К-т 474 22.
Удержание вознаграждения банка за перевод, на сумму комиссии банка за перевод, за минусом НДС (если НДС взимается):
Д-т 474 22 (удержание вознаграждения банка за перевод), К-т 70601.
На сумму НДС: Д-т 474 22, К-т 603 09.
На балансе головного банка перевод отражается следующим образом: Д-т 303 02, К-т 474 22 – на сумму переводов и комиссии системы переводов.
2.3.5.2.2. Получение и выплата перевода в филиале. Д-т 303 02, К-т 409 09,409 10,409 05 – на сумму перевода и комиссии банка за выплату перевод.
Выдача перевода на сумму перевода
Д-т 409 09,409 10 – для переводов, поступивших в РФ,
К-т 202 02, 202 06, 202 07;
Д-т 409 05 – для переводов по территории РФ,
К-т 202 02, 202 06, 202 07.Учет вознаграждения банка за выдачу перевода, на сумму, равную комиссии банка за выплату перевода, за минусом НДС (если НДС взимается): Д-т 409 09,409 10,409 05, К-т 706 01.
На сумму НДС:
Д-т 409 09,409 10,409 05, К-т 603 09.
Отражение поступления перевода в филиал на балансе головного банка:
Д-т 474 23, К-т 303 01 – на сумму переводов и комиссии банка за выплату перевода.Примечание: В случае если в кассе подразделения банка отсутствуют центы США, то проводки по выдаче долларов США осуществляются следующим образом:
– целая часть долларов США выдается долларами США (Д-т 409 09, 409 10 840, К-т 202 02, 202 07 840);
– центы выдаются российскими рублями (Д-т 409 09, 409 10 840, К-т 202 02, 202 07 810).2.3.5.3. Урегулирование расчетов с системой переводов
При поступлении средств на корреспондентский счет в сумме, необходимой для закрытия задолженности перед банком, от системы переводов:
Д-т 301 02, 301 14, К-т 474 23 – на сумму задолженности.При перечислении средств с корреспондентского счет банка в сумме, необходимой для закрытия образовавшейся задолженности перед системой переводов: Д-т 474 22, К-т 301 02, 301 14 – на сумму задолженности.
Урегулирование требований и обязательств перед системой переводов: Д-т 474 23, К-т 474 22.
2.4. Рекомендации по организации операционной работы по переводам без открытия счета.
2.4.1. Организация приема платежей физических лиц без открытия счета.
В рамках настоящего раздела будут приведены рекомендации по организации операционной работы при приеме платежей от физических лиц – резидентов и нерезидентов в рублях Российской Федерации без открытия счета в пользу юридических лиц – резидентов и нерезидентов, в том числе в пользу бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов, в пользу предпринимателей без образования юридического лица, производимых без открытия физическими лицами – переводоотправителями. Причем мы рассмотрим два варианта приема платежей: через кассовое подразделение банка и через программно-технические комплексы без использования сотрудников банка.Прием платежей через учреждения банка
В рамках настоящей статьи учреждениями банка будут именоваться, если в тексте не указано иное, операционное подразделение головного офиса, дополнительные офисы, филиалы, операционные кассы банка.
При организации операционной работы по приему платежей в учреждениях банков рекомендуется разделять их в соответствии со следующими признаками:
а) на основании договоров с организациями;
б) в пользу организаций, с которыми договора не заключены.
В этой связи в программном комплексе банка формируется реестр организаций, с которыми заключены договора, с указанием условий расчетов: с указанием платежных реквизитов, условий взаиморасчетов с организацией, требований к оформлению платежных документов, взимаемых за прием платежей комиссионных вознаграждений с физических лиц и организаций, а также порядком выдачи дополнительных документов и предоставления информационно-консульта-ционных услуг физическим лицам. В случаях если платежи принимаются на основании договора с организацией в соответствии с условиями договора, то за прием платежей банк может взимать комиссию с организаций. При приеме платежей в пользу организаций, с которыми заключены договора, с физических лиц плата не взимается, если иное не установлено соответствующими договорами или тарифами банка. При приеме платежей в пользу организаций, с которыми договора не заключены, с физических лиц – плательщиков взимается плата в соответствии с базовыми тарифами банка. В соответствии с договорами, заключенными с организациями помимо оказания основных услуг, могут оказываться дополнительные услуги, например, оформление телефонных карт, интернет-карт, дисконтных карт, талонов, купонов и т. д. Договорами, заключенными с организациями, может быть предусмотрено информирование клиентов банка о принимаемых платежах в пользу указанных организаций, передача клиентам информационных материалов, а также консультации по оказываемым организациями услугам. В этом случае банк размещает в местах, доступных физическим лицам, информацию о принимаемых платежах, рекламно-информационные материалы организаций, а также оказывает физическим лицам консультации.
Учет расчетов с организациями ведется на лицевых счетах балансового счета 409 11 «Переводы физических лиц без открытия банковских счетов в пользу организаций» в разрезе договоров с каждой организацией. Указанные счета открываются в подразделениях банка, осуществляющих взаиморасчеты с организациями, в разрезе организаций, с которыми заключены договора, и (если это предусмотрено соответствующим договором) по видам платежей.
Также могут открываться два лицевых счета на балансовом счете 409 11 по учету переводов в пользу организаций, с которыми договора не заключены: первый – для учета платежей в пользу бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов и прочих получателей, для платежей, в пользу которых не предусмотрено взимание комиссии в соответствии с действующим законодательством и (или) нормативными документами Банка России, второй – для учета платежей в пользу прочих организаций.
Комиссию, взимаемую с физических лиц, рекомендуется удерживать в учреждении банка в момент приема платежа. Комиссию, взимаемую с организаций, рекомендуется взимать в подразделении, осуществляющем взаиморасчеты с организацией, в момент платежа в пользу организации, при этом лицевые счета открывать в разрезе договоров с организациями.Прием платежей в пользу организаций, с которыми договора не заключены
Платежи физических лиц принимаются на основании платежных документов, разработанных банком. При этом допускаются модификации платежного документа для разных получателей платежа или видов платежей. Также допускается принимать платежи по платежным документам, разработанным самими организациями.
При приеме платежа сотрудник банка убеждается в правильности заполнения платежного документа, вводит платежные и иные предусмотренные для данной организации реквизиты в программный комплекс банка, после чего принимает от плательщика денежные средства в размере, равном сумме платежа и платы, взимаемой с физического лица (если такая плата предусмотрена). Если при приеме наличных средств установлено расхождение между суммой, указанной в платежном документе (с учетом платы, взимаемой банком), и суммой фактически внесенных физическим лицом средств, сотрудник банка предлагает физическому лицу оформить заново платежный документ или довнести недостающую сумму денег.
В случае если в банке применяется принтер с печатью на подкладных документах, сотрудник банка расписывается на обеих частях платежного документа и печатает на обеих частях платежного документа оттиск принтера, после чего возвращает квитанцию плательщику.
В случае если в банке применяется принтер для печати чеков, сотрудник банка расписывается на обеих частях платежного документа, проставляет дату вручную либо с использованием штампа, оформляет чек, прикрепляет его с помощью степлера к квитанции, проставляет на квитанции с чеком печать кассы таким образом, чтобы часть оттиска печати находилась на чеке, а часть на квитанции, после чего возвращает квитанцию с чеком физическому лицу.
Если при приеме платежа взимается плата с физического лица, на чеке либо оттиске, распечатываемом на платежном документе, должны быть указаны сумма платежа, сумма платы, взимаемой банком с физического лица, а также общая сумма, принятая от клиента.
Если при совершении операции по приему платежа допущена ошибка, сотрудник банка производит соответствующие операции в программном комплексе и распечатывает документы снова. В случае если в учреждении банка применяется принтер с печатью на подкладных документах и на платежном документе произведен неправильный оттиск, кассир перечеркивает на обеих частях документа неправильный оттиск, ставит от руки фактически принятую сумму, ставит свою подпись, а затем производит переоформление операции в программном комплексе банка. В случае если в банке применяется принтер для печати чеков, оформляется новый чек.
Прием платежей в пользу организаций, с которыми заключены договора На основании внесенных в программный комплекс учреждениями банка сведений подразделение, осуществляющее взаиморасчеты с организациями, формирует реестры сумм к переводу в пользу организаций по организациям и датам перевода. Для удобства клиентов при приеме платежей в пользу организаций, с которыми заключены договора, можно предусмотреть формирование платежного документа из программного комплекса с дальнейшим подписанием физическим лицом. Перевод платежей в пользу организаций, с которыми заключены договора, производится по срокам согласно условиям соответствующих договоров. Реестры сумм к переводу формируются по формам, установленным соответствующими договорами. Подразделение, осуществляющее взаиморасчеты с организациями, направляет последним реестры в электронной и (или) в бумажной форме в сроки и в порядке, предусмотренными договорами. Если условиями договора предусмотрено направление извещений (копий извещений) получателю платежей, подразделение, осуществляющее взаиморасчеты с организациями, при получении от учреждений банка бандеролей с извещениями сортирует их, комплектует в качестве приложений к соответствующим реестрам и направляет их организациям по срокам и в порядке в соответствии с условиями договора.
Прием платежей с использованием программно-технических комплексов
Работа банков с программно техническими комплексами строится в основном на основании Положения Банка России от 09.10.02 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации». В п. 1.6 вышеназванного Положения указано общее описание программно-техниче-ского комплекса:
При совершении кассовых операций кредитные организации в порядке, установленном настоящим Положением, могут применять программно-техническое оборудование, автоматы для приема и выдачи денежной наличности клиентам, в том числе с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (далее – электронный кассир), терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения (далее – автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические комплексы. Виды (модели) программно-технического оборудования, электронных кассиров, автоматических сейфов, банкоматов и других программно-технических комплексов определяются кредитной организацией с соблюдением требований приложения 1 к настоящему Положению.
Поэтому далее устройства, именуемые в СМИ и обиходе как платежные терминалы, мы будем называть программно-техническими комплексами, как того требует положение ЦБ РФ. При этом обратим внимание, что указанные выше два абзаца, это практически все, что дает нам в отношении программно-технических комплексов законодательство.
Банки, осуществляя прием платежей от физических лиц, обязаны производить идентификацию клиента-плательщика в соответствии с Федеральным законом от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – закон № 115-ФЗ). Идентификация клиента подразумевает установление следующих сведений: в отношении физических лиц – фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).
При этом закон выделяют некоторые операции, по которым не требуется идентификация клиентов. Из них в рамках данной статьи нас интересуют описанные в п. 1.1 закона № 115-ФЗ:
Идентификация клиента – физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов – физических лиц следующих платежей, если их сумма не превышает 30 ООО рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 30 ООО рублей:
1) связанных с расчетами с бюджетами всех уровней бюджетной системы Российской Федерации (включая предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах федеральные, региональные и местные налоги и сборы, а также пени и штрафы);
2) связанных с оплатой услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
3) связанных с осуществлением платы за жилое помещение, коммунальные услуги, с оплатой услуг по охране квартир и установке охранной сигнализации, а также с осуществлением платежей за услуги связи;
4) связанных с уплатой взносов членами садоводческих, огороднических, дачных некоммерческих объединений граждан, гаражностроительных кооперативов, оплатой услуг платных автомобильных стоянок;
5) связанных с уплатой алиментов.По умолчанию кредитная организация не может идентифицировать плательщика, использующего программно-технический комплекс. В этой связи список и максимальная сумма операций, возможных для осуществления с использованием программно-технических комплексов без дополнительных проработок со стороны банка, ограничивается п. 1.1 закона № 115-ФЗ. Но физическим лицам также как минимум требуются услуги по погашению кредитов, кроме того, клиенты хотят иметь возможность пополнять электронные кошельки, покупать авиа и другие билеты и оплачивать многие другие услуги. Из этой ситуации существует выход, а именно – первоначальная идентификация клиента и выдача ему для дальнейших операций идентификационной карты с секретным кодом, который будет являться АСП (аналогом собственноручной подписи). Для этого можно использовать стойку консультанта банка рядом с программно-техническим комплексом, который будет оказывать консультации по банковским услугам (там же можно оформлять потребительские кредиты или кредитные карты, если банк предоставляет такую услугу), а также выдавать идентификационные карты для дальнейшего использования при платежах через программно-технический комплекс. Причем совсем не обязательно придумывать и создавать для этого отдельные карты, достаточно использовать карты Visa или MasterCard, эмитируемые банком, внеся соответствующие дополнения в договоры с клиентами.
Через программно-технические комплексы наиболее удобно производить платежи за фиксированный набор услуг, т. е. за услуги организаций, с которыми у банка заключены договора, так как клиенту достаточно трудно будет вносить все платежные реквизиты, чтобы сделать платеж по произвольным реквизитам. Тем более трудно представить себе заполнения поля «назначения платежа» через клавиатуру устройства. В этой связи в программно-технических комплексах создают реестры получателей платежа, которые можно выбрать из меню, введя затем только цифровые идентификаторы (например, номер телефона) или используя штрих-код на квитанциях оплаты, через соответствующий сканер, который опцией входит в комплект многих программно-технических комплексов.
Данный текст является ознакомительным фрагментом.