102. Классификация банковских операций

102. Классификация банковских операций

Вся совокупность банковских операций в первом приближении делится на две крупные группы – пассивные и активные операции. При помощи пассивных операций банки аккумулируют необходимые для своего функционирования денежные средства – собственные, привлеченные и эмитированные. Привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет различных источников.

Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. В то же время ряд операций затруднительно отнести либо к пассивным, либо к активным. В этом случае их называют активно-пассивными операциями. К ним относят посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссионно-рассчетные и торгово-комиссионные), бухгалтерские и консультативные услуги клиентам и прочие.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

1) вкладные и депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

2) эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Все активные операции банка, связанные с тем же критерием, делятся на ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные; комиссионные; гарантийные.

Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Расчетные операции – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – операции по приему и выдаче денег.

Инвестиционные операции – операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся:

1) в зависимости от степени рискованности на:

а) безрисковые;

б) рисковые;

2) в зависимости от характера (направлений) размещения средств на:

а) первичные;

б) инвестиционные;

3) по уровню доходности делятся на операции:

а) приносящие доход;

б) не приносящие доход.

Наконец, все операции банка следует разделять на:

1) ликвидные и неликвидные;

2) операции с рублями и валютой;

3) регулярные и иррегулярные;

4) балансовые и забалансовые.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе т. н. контрсчетов (или забалансовых счетов) и проводятся банками за определенное вознаграждение (комиссию).

Забалансовые операции позволяют банкам решать такие основные задачи, как:

1) страхование и перераспределение между участниками рынка рисков;

2) расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;

3) получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

4) сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталами и активами при увеличении объема операций;

5) управление активами и пассивами;

6) проведение спекулятивных операций.