106. Классификация активных операций коммерческих банков

106. Классификация активных операций коммерческих банков

Активные операции банка – это операции по размещению мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности деятельности.

Активные операции банков можно разделить на три группы:

1) учетно-ссудные, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

2) инвестиционные, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

3) кассовые и расчетные, являющиеся одним из видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

Учетно-ссудные операции. Ссудные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Банки выдают кредиты при соблюдении следующих принципов, которые используются в совокупности и обусловливают реализацию друг друга, – обеспеченность; возвратность; срочность; платежность; целевой характер.

Решение о выдачи кредита принимается банком на основании анализа кредитоспособности клиента, а так-же с учетом целей и задач кредитной политики организации. Кредитная политика – это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики – финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Основные направления кредитной политики – выбор возможных клиентов-заемщиков и предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования. При кредитовании не следует нарушать т. н. золотое банковское правило, согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банков ресурсов.

В группу активных ссудных операций банков включаются факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. Банки могут участвовать в лизинговых операциях в различных формах. Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются прежде всего целью получения дохода.

На доходность инвестиционной деятельности банков влияют следующие факторы:

1) состояние экономики;

2) структура кредитно-финансовой системы;

3) степень развития рынка ценных бумаг;

4) разработанность нормативно-законодательной базы, регулирующей выпуск и обращение ценных бумаг;

5) наличие высоколиквидных ценных бумаг, профессионализм участников фондового рынка;

6) структура портфеля ценных бумаг, которая в свою очередь зависит от изменений дивидендов по акциям, процентов по облигациям, векселям.