116. Ликвидность и платежеспособность банка

116. Ликвидность и платежеспособность банка

В буквальном смысле «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Часто это понятие трактуют как способность банка приобретать наличные средства в Центральном банке РФ или банках-корреспондентах по разумной цене.

Ликвидность банка в общем и целом предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты.

Более широким понятием является платежеспособность, включающая в себя не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера.

Ликвидность – необходимое и обязательное условие платежеспособности. Последняя контролируется не только самим юридическим или физическим лицо, но и определенным внешним органом надзора и контроля.

Платежеспособность – способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Обязательства банка:

– по выплате депозитов – перед вкладчиками;

– по выплате дивидендов – перед акционерами;

– по уплате налогов – перед государством;

– по выплате заработной платы – перед персоналом.

Ликвидность коммерческого банка является его способностью обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Она зависит от сбалансированности активов и пассивов баланса банка, степени соответствия сроков размешенных активов и привлеченных банком пассивов.

Структура ликвидных активов банка : денежная наличность в кассе банка + драгоценные металлы + остатки средств на корреспондентском счете в Центральном банке РФ + правительственные ценные бумаги + предоставленные банком ссуды со сроком погашения в течение ближайших 30 дней + другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.