Тема 51. Формы обеспечения банковских ссуд. Залоговые операции банков

Тема 51. Формы обеспечения банковских ссуд. Залоговые операции банков

Банковское законотворчество предусматривает, что выдача кредита банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заёмщика третьему лицу и др. Заёмщик в качестве обеспечения может использовать одну или несколько форм. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему (Шевчук Денис, Бизнес кредит технологии получения).

ДОГОВОР ЗАЛОГА. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, рыночная стоимость заложенного имущества со временем может снизиться, поэтому во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера запрашиваемой ссуды. Предмет залога – любое имущество, а также ц.б. и имущественные права. Залогодатель– лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. Различают два вида залога: а) при котором предмет залога может оставаться у залогодателя; б) при котором предмет залога передаётся в распоряжение залогодержателю. Наиболее распространён первый вид залога.

ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА – поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. При поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несёт и поручитель. Гарантия – это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. В качестве гаранта – вышестоящая организация, учредитель и любые другие организации, включая банк. Единственное условие в данном случае – устойчивость финансовое положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в кредитующий банк (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).

Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Заёмщик гарантируется от потери деловой репутации в случае несвоевременного погашения кредита; банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки; страховая организация получает вознаграждение за свои услуги (Шевчук Денис, Страховые споры).

ЦЕССИЯ – переуступка в пользу банка требований и счетов заёмщика третьему лицу, оформляется специальным соглашением или договором. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.

Залоговые операции. Один из видов активных банковских операций – кредитование под залог ц.б. и имущества. Особенность кредитных операций под залог – кредит выдаётся не на всю стоимость, а только на 50–70 %.

Ломбардный кредит – краткосрочный кредит под залог легко реализуемого имущества. Ц.б. могут быть использованы в качестве залога и в контокоррентном кредите. Для определения лимита кредитования заёмщик предоставляет в КБ план движения оборотных средств. Лимит задолженности по контокоррентному счёту определяется как разница между потребностью предприятия в оборотных средствах и имеющимися источниками формирования оборотных средств (Шевчук Денис, Банковские операции).

Банки могут открывать предприятиям специальные ссудные счета, в обеспечение которых принимаются векселя. Обычно величина предоставляемого кредита составляет 60–90 % от вексельной суммы. Эти кредиты оформляются как ссуды до востребования и называются онкольными ссудами. По ним выплачиваются проценты, аналогичные ставкам по кредитам, но для банка такие кредиты более выгодны, т. к. в случае непогашения ссуды она может быть покрыта суммами, поступающими в оплату векселей. В отличие от учёта векселей, при получении онкольной ссуды векселя передаются банку только в залог и проценты по онкольному счёту начисляются по мере использования средств, что позволяет предприятию уменьшить фактическую ставку кредита (Шевчук Денис, Кредитование малого и среднего бизнеса).