Глава 11 Системы денежных переводов
Глава 11
Системы денежных переводов
Банки начинают уделять повышенное внимание продуктам и услугам, приносящим комиссионный доход, как наиболее стабильным и безопасным. Одной из таких услуг являются переводы без открытия счета, выполняемые при помощи различных систем экспресс-переводов. Несмотря на развитие инновационных систем дистанционного финансового обслуживания, оказываемого зачастую небанковскими структурами, которые называются электронными деньгами, банковские переводы остаются наиболее востребованной услугой у клиентов, особенно у тех, кто не имеет другого опыта работы с банками, а также счетов и карт. Этот клиентский сегмент является важным для получения комиссионного вознаграждения банком. Созданы и успешно развиваются некоторые из банков, для которых переводы — основной бизнес.
Рассмотрим возможные банковские операционные правила для организации работы по осуществлению следующих видов переводов:
— безадресных в валюте Российской Федерации по территории Российской Федерации;
— в иностранной валюте за пределы Российской Федерации по поручению физических лиц (резидентов и нерезидентов);
— получение физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в Российской Федерации иностранной валюты, переведенной в их пользу из-за границы;
— получение валюты Российской Федерации, переведенной из Российской Федерации, при осуществлении указанных операций в рамках системы денежных переводов.
Материалы данной главы не распространяются на переводы индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов) и переводы физических лиц (резидентов и нерезидентов), если указанные переводы связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Переводы в иностранной валюте осуществляются в строгом соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, в соответствии с которым коммерческие банки осуществляют денежные переводы, не требующие проведения операции по специальному банковскому счету и являющиеся частными денежными переводами, а также не связанные с операциями движения капитала. Упрощенно, в российском банке можно осуществить:
— отправку и выплату денежных переводов физических лиц между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами в рублях на территории Российской Федерации — без ограничений;
— отправку денежных переводов физических лиц-резидентов из Российской Федерации в рублях и иностранной валюте — на сумму, которая в течение одного операционного дня не может превышать сумму, эквивалентную 5 тыс. дол. США, определяемую с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату оформления заявления на денежный перевод;
— отправку денежных переводов физических лиц-нерезидентов из Российской Федерации в рублях и иностранной валюте — без ограничений;
— выплату физическим лицам — резидентам и нерезидентам — денежных переводов, поступивших в Российскую Федерацию в рублях и иностранной валюте, — без ограничений.
Денежные переводы между нерезидентами в рублях на территории Российской Федерации не осуществляются. Также физические лица не могут осуществлять переводы иностранной валюты из Российской Федерации и получать иностранную валюту, переведенную в Российскую Федерацию, если указанные переводы связаны с осуществлением инвестиционной деятельности или приобретением прав на недвижимость.
Прием и выдача банком денежных средств при осуществлении переводов производится исключительно в наличной форме и при предъявлении документа, удостоверяющего личность. При этом прием переводов на сумму до 15 тыс. руб. можно осуществлять без идентификации клиента, так как это допускается Законом о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В соответствии с законодательством документами, удостоверяющими личность физического лица, при предъявлении которых банк осуществляет денежный перевод, являются:
1) для резидентов — граждан Российской Федерации:
— паспорт гражданина Российской Федерации,
— общегражданский заграничный паспорт,
— паспорт моряка,
— дипломатический паспорт,
— удостоверение личности военнослужащего (дополнительно к удостоверению предъявляется справка о регистрации по месту жительства военнослужащего),
— военный билет (действителен только во время прохождения срочной службы),
— временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое органом внутренних дел до оформления паспорта;
2) для резидентов — иностранных граждан: вид на жительство в Российской Федерации;
3) для резидентов — лиц без гражданства: вид на жительство в Российской Федерации;
4) для нерезидентов — граждан Российской Федерации: общегражданский заграничный паспорт с отметкой о постоянном месте жительства за границей Российской Федерации;
5) для нерезидентов — иностранных граждан: паспорт иностранного гражданина (дополнительно к паспорту предъявляется миграционная карта и (или) въездная виза и справка о временной регистрации по месту пребывания в Российской Федерации либо разрешение на временное проживание в Российской Федерации);
6) для нерезидентов — лиц без гражданства: разрешение на временное проживание в Российской Федерации;
7) для нерезидентов-беженцев:
— удостоверение беженца,
— свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе.
При отправлении денежных переводов с клиента взимается плата за отправление переводов согласно тарифам, установленным банком. Комиссия по денежному переводу может взиматься как в валюте перевода, так и в иной валюте по курсу, установленному банком.
Если в расчетном банке не открыты корреспондентские счета, то банк-отправитель может производить отправку переводов в пределах лимита, установленного банку в клиринговом банке.
В структурном подразделении, производящем отправку и получение переводов, в доступном для обозрения клиентами месте оформляется стенд, который содержит:
— документ «Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета», заверенный банком;
— выписку из тарифов банка на оказание данного вида банковских услуг, заверенную банком.
Отправка денежных переводов. Отправка денежных переводов в пользу физических лиц осуществляется в день внесения денежных средств в кассу, в том числе денежных средств, принятых в выходные и праздничные дни. При обращении клиента в учреждение банка для осуществления денежного перевода ответственный сотрудник отвечает на возникшие вопросы, информирует клиента об условиях осуществления денежного перевода, комиссии, взимаемой при отправке денежного перевода. Для отправки перевода отправитель предоставляет сотруднику банка документ, удостоверяющий личность. Ответственный сотрудник проверяет этот документ на предмет присутствия его в списке недействительных документов, удостоверяющих личность в порядке, установленном банковскими правилами.
В случаях осуществления нерезидентами денежных переводов на сумму свыше суммы, эквивалентной 5 тыс. дол. США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату оформления заявления на денежный перевод, ответственный сотрудник должен изготовить копии документов, подтверждающих статус физического лица как нерезидента Российской Федерации, заверить их своей подписью. Копии документов помещаются вместе с заявлением на денежный перевод в кассовые документы дня. При осуществлении физическим лицом (резидентом и нерезидентом) денежного перевода (денежных переводов) на общую сумму, равную или выше эквивалента 600 тыс. руб., определяемому с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату оформления заявления на денежный перевод, ответственный сотрудник обязан на основании документов отправителя составить сообщение по форме, предусмотренной правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) (далее — правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ) и передать сообщение сотруднику службы контроля и финансового мониторинга вместе с заявлением на денежный перевод и копией документа, удостоверяющего личность отправителя. При выявлении фактов дробления отправляемых денежных переводов (от одного и того же отправителя в пользу одного получателя за один операционный день) сотрудник, выявивший такие операции, обязан на основании документов отправителя составить сообщение по форме, предусмотренной правилами внутреннего контроля по ПОД/ФТ, и передать сообщение сотруднику службы контроля и финансового мониторинга вместе с заявлением на денежный перевод и копией документа, удостоверяющего личность отправителя.
При наличии фамилии отправителя в перечне лиц, причастных к террористической деятельности, ответственный сотрудник, независимо от суммы перевода, снимает копию документа, удостоверяющего личность. Информация о факте выявления лица, причастного к террористической деятельности, незамедлительно доводится внутренним порядком до службы безопасности банка и сотрудника службы контроля и финансового мониторинга, снимается копия документа, удостоверяющего личность, и операция не проводится. Информация о факте выявления лица, причастного к террористической деятельности (в случае совпадения паспортных данных), незамедлительно доводится до службы безопасности банка и сотрудника службы контроля и финансового мониторинга в соответствии с рекомендациями, изложенными в правилах внутреннего контроля по ПОД/ФТ, разработанных банком. При этом сотрудник, выявивший данный факт, обязан составить сообщение по форме, предусмотренной правилами внутреннего контроля по ПОД/ФТ, и передать его сотруднику службы контроля и финансового мониторинга вместе с заявлением на денежный перевод и копией документа, удостоверяющего личность отправителя.
На основании информации, полученной от отправителя, ответственный сотрудник банка, выполняющий перевод, вводит данные перевода в программный комплекс системы денежных переводов. После внесения информации в программный комплекс сотрудник банка выполняет следующие действия:
— ответственный сотрудник открывает в АБС лицевой транзитный счет денежного перевода и формирует приходные кассовые ордера на сумму денежного перевода и на сумму комиссии;
— после подписания документов отправителем ответственный сотрудник принимает денежные средства от отправителя;
— ответственный сотрудник оформляет и передает отправителю заявление на денежный перевод (экземпляр клиента) и приходные кассовые ордера (экземпляры клиента).
Первые экземпляры приходных кассовых ордеров и заявление клиента на отправку перевода помещают в кассовые документы дня.
Процедура выдачи денежных средств при отказе клиента от перевода, после того как перевод проведен в базе данных системы денежных переводов, аналогична процедуре выплаты перевода. Ранее внесенная плата за перевод клиенту, как правило, не возвращается.
В конце операционного дня ответственный сотрудник формирует реестр денежных переводов и осуществляет контроль за соответствием и полнотой отражения денежных переводов в бухгалтерском учете и корректностью обработки денежных переводов. Реестр денежных переводов помещается в документы дня. Закрытие лицевых счетов, открытых в АБС для осуществления денежных переводов на балансовых счетах 40912 и 40913, осуществляется ответственным сотрудником на следующий рабочий день после отправки денежного перевода.
Порядок выдачи денежных переводов. Для получения перевода получатель сообщает ответственному сотруднику контрольный номер перевода, фамилию, имя, отчество отправителя, сумму перевода и предоставляет паспорт.
Ответственный сотрудник производит следующие действия:
— находит соответствующий перевод в базе данных системы денежных переводов;
— принимает от получателя документ, удостоверяющий личность, и проверяет его на предмет отсутствия видимых признаков подделки;
— проверяет документ, удостоверяющий личность, на предмет присутствия его в списке недействительных документов, удостоверяющих личность;
— идентифицирует и проверяет клиента на принадлежность к списку лиц, причастных к терроризму и экстремистской деятельности;
— распечатывает два экземпляра заявления на получение перевода и передает на подпись получателю;
— оформляет два экземпляра расходных кассовых ордеров и передает на подпись получателю;
— проводит погашение перевода в базе данных системы денежных переводов;
— первый экземпляр заявления клиента на получение средств прикладывает как основание к расходному ордеру и помещает в кассовые документы дня; второй экземпляр заявления возвращает клиенту.
Денежный перевод выдается при совпадении:
— контрольного номера перевода (КНП);
— фамилии, имени, отчества получателя, указанных в денежном переводе, с данными в предъявленном им документе, удостоверяющем его личность;
— правильно названной суммы и валюты денежного перевода;
— правильно названных получателем фамилией, именем, отчеством отправителя.
Допускается выдача денежных переводов в случае расхождений в написании данных получателя в денежном переводе и предъявленном им документе в следующих случаях:
— такое расхождение вызвано возможностью разновариантного написания имени;
— национальный гражданский паспорт не предполагает указания отчества, но оно указано в денежном переводе; в этом случае отчество используется в качестве дополнительного идентификатора;
— национальный гражданский паспорт предполагает указание отчества, но отчество не указано в денежном переводе.
В случае нахождения перевода в базе данных системы денежных переводов сотрудник банка заносит в АБС данные клиента, сумму перевода и сумму платы за перевод (в связи с тем что плата за перевод при его выдаче с клиента не взимается, сумма платы за перевод заносится только для внутреннего учета во взаиморасчетах с системой денежных переводов).
Порядок взаиморасчетов между банком и системой денежных переводов. Сотрудник расчетного подразделения, получив отчетные документы, на основании этих данных и условий договора между банком и системой переводов проводит операции по взаимным расчетам, контролирует правильность произведенных расчетов, готовит распоряжение на перевод денежных средств.
При выплате денежного перевода клиента банку начисляется вознаграждение в размере, установленном договором. Аналогично при отправлении денежного перевода банку начисляется вознаграждение в размере, установленном договором.
Полученные от клиентов суммы переводов и плата за их отправление (за вычетом вознаграждения банку) перечисляются в пользу расчетного банка. Суммы переводов, выплаченные банком клиентам, а также соответствующее вознаграждение перечисляются расчетным банком в пользу банка. При этом расчеты между расчетным банком и банком, осуществляющим перевод, производятся на основе взаимного зачета требований по платежам в той валюте, в которой производились выплаты и отправления денежных переводов. В соответствии с договором между расчетным банком и банком могут устанавливаться различные временные рамки проведения взаиморасчетов. Отчетный период устанавливается в соответствии с договором между банком и системой переводов.
Зачет встречных требований производится в следующем порядке:
1) если по итогам деятельности за отчетный период по выплатам и отправлениям переводов образуется положительное сальдо в пользу расчетного банка, то не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода, банк перечисляет причитающуюся расчетному банку сумму денежных средств на его корреспондентский счет;
2) если по итогам деятельности за отчетный период по выплатам и отправлениям переводов образуется положительное сальдо в пользу банка, то не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода, расчетный банк перечисляет причитающуюся банку сумму денежных средств на корреспондентский счет банка.
Порядок возврата комиссии за перевод, не осуществленный в связи с ошибкой, допущенной сотрудником банка-отправителя или расчетного банка, также регулируется договорами. В данном случае приведен один из наиболее распространенных вариантов: если при отправлении перевода была допущена ошибка по вине банка или расчетного банка и в связи с этим оказалось невозможным его получение клиентом — получателем перевода, то расчетный банк по требованию клиента — отправителя перевода, подтвержденного банком, возвращает клиенту — отправителю перевода сумму перевода, а также сумму внесенной им комиссии за отправление перевода.
Расчеты между банком и партнером по таким операциям производятся следующим образом.
1. При ошибке по вине банка:
— если возврат перевода клиенту вместе с суммой комиссии произведен банком до расчетов между расчетным банком и банком, то банк обязан перечислить расчетному банку штраф в размере, установленном договором, не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода;
— если возврат перевода клиенту вместе с суммой комиссии произведен банком после расчетов, то расчетный банк обязан вернуть банку сумму перевода и часть от суммы комиссии, установленную договором, не позднее дня, следующего за днем окончания следующего отчетного периода; банк же обязан перечислить расчетному банку штраф в размере, установленном договором, не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода.
2. При ошибке по вине расчетного банка:
— если возврат перевода клиенту вместе с суммой комиссии произведен банком до осуществления им расчетов с расчетным банком, то последний обязан перечислить банку штраф в размере, установленном договором, не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода;
— если возврат перевода клиенту вместе с суммой комиссии произведен банком после осуществления им расчетов с расчетным банком, то последний обязан вернуть банку сумму перевода и часть от суммы комиссии, установленную договором, а также перечислить банку штраф в размере, установленном договором, не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода.
В случае выплаты перевода лицу, не имеющему права на его получение, банк в течение одного дня после получения требования расчетного банка возвращает ему сумму указанного перевода, а также сумму комиссии. В случае если расчеты произведены не были, то у банка не возникает обязательств перед расчетным банком по указанному переводу.
Ответственный исполнитель расчетного подразделения по окончании отчетного периода, но не позднее следующего операционного дня производит перечисление средств в случае, если по итогам за отчетный период образовалось положительное сальдо в пользу расчетного банка. В случае если по итогам за отчетный период образовалось положительное сальдо в пользу банка, то ответственный исполнитель расчетного подразделения отслеживает поступление денежных средств от расчетного банка на корреспондентский счет банка в размере задолженности. Перечисление денежных средств производится не позднее банковского дня, следующего за днем после окончания отчетного периода.
Порядок бухгалтерского учета операций.
Взнос наличных денежных средств для перевода (вместе с платой за перевод):
— для переводов из Российской Федерации
Д 20202, 20207, 20208 — К 40912, 40913 — на сумму перевода и платы за перевод;
— для переводов по территории Российской Федерации Д 20202, 20207, 20208 — К 40911.
Отражение операций по отправленным переводам:
Д 40912, 40913, 40911 — К 47422 — на сумму перевода, вознаграждения системы переводов и суммы комиссии банка.
Удержание вознаграждения банка за перевод:
Д 47422 — К 70601, символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» — на сумму, равную проценту, установленному договором между банком и системой переводов от суммы платы за перевод.
Получение и выплата перевода:
— поступление денежных средств для выплаты перевода для переводов, поступивших в Российскую Федерацию
Д 47423 — К 40909, 40910 — на сумму перевода;
— для переводов по территории Российской Федерации Д 47423 — К 40905;
— выплата перевода
Д 40909, 40910, 40905 — К 20202, 20207, 20208 — на сумму перевода;
— учет вознаграждения банка за выдачу перевода
Д 47423 — К 70601, символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— конвертация и выплата дробной части перевода (при выплате переводов в иностранной валюте дробная часть (центы и др.) выплачивается в российский рублях в эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на день выплаты)
Д 40905ВВВ9, 40909ВВВ, 40910ВВВ — К 20202, 20207, 20208.
Возврат перевода.
Возврат перевода по вине банка:
— возврат суммы перевода
Д 47423 — К 40905, 40909, 40910 — на сумму перевода и сумму, равную проценту от платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— возмещение полученной ранее комиссии за отправление перевода
Д 70606 — К 40905, 40909,40910 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— выплата возвращенного перевода
Д 40905, 40909, 40910 — К 20202, 20207, 20208 — на сумму перевода и 100 % от платы за перевод;
— уплата штрафа
Д 70606 — К 47422 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов.
Возврат перевода по вине системы переводов:
— возврат суммы перевода
Д 47423 — К 40905, 40909, 40910 — на сумму перевода и сумму, равную проценту от платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— возмещение полученной ранее комиссии за отправление перевода
Д 706 06 — К 409 05, 409 09, 409 10 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— выплата возвращенного перевода
Д 40905, 40909, 40910 — К 20202, 20207, 20208 — на сумму перевода и 100 % от платы за перевод;
— отражение суммы штрафа, полученной от системы денежных переводов за возврат перевода
Д 47423 — К 70601 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов.
При поступлении в банк средств в сумме, необходимой для закрытия образовавшейся задолженности перед банком, ответственный сотрудник расчетного подразделения осуществляет бухгалтерскую проводку:
Д 30109 (30102) — К 47423 — на сумму задолженности.
При перечислении средств с корреспондентского счета банка в сумме, необходимой для закрытия образовавшейся задолженности перед расчетным банком, ответственный сотрудник расчетного подразделения осуществляет бухгалтерскую проводку:
Д 47422 — К 30109 (30102) — на сумму задолженности.
При проведении взаиморасчетов и проводок, указанных ниже, в расчет принимаются остатки по операциям, проведенным только в отчетный период (суммы из других отчетных периодов в расчет не принимаются).
По окончании каждого отчетного периода ответственный сотрудник расчетного подразделения делает проводку по урегулированию требований и обязательств перед системой переводов:
Д 47423 — К 47422.
Приведенные выше рекомендации по организации операционной работы и расчетов с системой денежных переводов должны помочь наладить эту работу достаточно быстро и эффективно. При этом, по нашему глубокому убеждению, для эффективной и прибыльной работы это только малая часть дела. Наиболее важно наладить эффективную операционную работу с клиентами и высокий уровень клиентского сервиса. Как бы четко ни была выстроена система расчетов, она является вторичной. А первично — привлечение новых и удержание постоянных клиентов.
Данный текст является ознакомительным фрагментом.