94. Отчет о движении денежных средств (форма № 4)

94. Отчет о движении денежных средств (форма № 4)

Поскольку большое значение для эффективных хозяйственных связей субъекта хозяйствования имеет его платежеспособность, для экономического анализа финансового состояния важны постоянный контроль, оперативный и текущий анализ движения денежных средств. Эти данные находят отражение в Отчете о движении денежных средств (форма № 4).

Отчет о движении денежных средств содержит следующие показатели за отчетный и предшествующий годы:

• Остаток денежных средств начало отчетного года.

• Движение денежных средств по текущей деятельности.

• Поступило денежных средств – всего, в том числе:

– от покупателей;

– прочих доходов.

• Направлено денежных средств – всего в том числе:

– на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов;

– оплату труда;

– выплату дивидендов, процентов;

– расчеты по налогам и сборам;

– прочие расходы.

• Чистые денежные средства от текущей деятельности.

• Движение денежных средств по инвестиционной деятельности.

• Поступило денежных средств – всего, в том числе:

– от выручки от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов;

– выручки от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений;

– полученных дивидендов;

– полученных процентов;

– поступлений от погашения займов, предоставленных другим организациям;

– прочих поступлений.

• Направлено денежных средств – всего, в том числе:

– на приобретение дочерних организаций;

– приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов;

– приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений;

– займы, предоставленные другим организациям;

– прочие расходы.

• Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности.

• Движение денежных средств по финансовой деятельности и др.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.