Возможности использования отчета о движении денежных средств

Возможности использования отчета о движении денежных средств

Для руководства отчет о движении денежных средств – это средство, помогающее избежать проблем с ликвидностью. При подготовке этого отчета используются и отчет о прибылях и убытках, и балансовый отчет компании. Отчет о движении денежных средств отвечает на следующие важные вопросы:

• Какова зависимость между движением денежных средств и доходами?

• Как финансируется выплата дивидендов?

• Как погашается задолженность?

• Каким образом операции генерируют денежные средства?

• Отражается ли на движении денежных средств финансовая политика, проводимая руководством компании?

Используя отчет о движении денежных средств, менеджеры могут планировать источники денежных средств и управлять ими и потребностями в денежных средствах с помощью трех типов деятельности:

• основная деятельность;

• инвестиционная деятельность;

• финансовая деятельность.

Эти три вида деятельности четко отражаются в отчете о движении денежных средств.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.