Не платите налоги. Как оформить и получить налоговый вычет при ипотеке?
Не платите налоги. Как оформить и получить налоговый вычет при ипотеке?
Покупая жилье, вы можете компенсировать часть своих расходов за счет имущественного налогового вычета. А покупая жилье в кредит — вернуть себе еще и часть процентов.
Не слишком вразумительное словосочетание «имущественный налоговый вычет» означает, что полученные законным путем доходы физических лиц не облагаются налогом, если они истрачены на приобретение жилья. Однако налог на доходы бухгалтерия вашего работодателя перечисляет в бюджет автоматически. Поэтому, чтобы воспользоваться льготой, надо заявить о своем праве — тогда из бюджета вам вернут сумму, равную уплаченному налогу.
Что такое налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет могут оформить не только покупатели готового жилья, но и соинвесторы строительства. При этом не важно, принадлежит вам жилье целиком или какая-то его доля. Если жилье приобретается в общую долевую либо в общую совместную собственность, совладельцы имеют право вернуть себе уплаченный налог пропорционально стоимости их доли.
Кстати, совсем недавно Конституционный суд России разрешил конфликт «отцов и детей»: долгое время родители, приобретающие жилье в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, не могли вернуть себе налог, уплаченный с доходов, истраченных на доли детей. Мол, раз дети — собственники недвижимости, вот они пусть и получают налоговый вычет… когда подрастут и начнут платить налоги. Теперь за родителями признали право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами.
Часто покупатели жилья не понимают сути льготы: государство возвращает лишь реально поступивший в бюджет налог, а не просто 13 % от стоимости приобретенного жилья. Поэтому, если у вас не было налогооблагаемых доходов в год, когда была совершена сделка по приобретению жилья, никаких денег от государства не получить. По существующим правилам налоги, которые вы платили до заключения сделки, не учитываются.
Еще один важный момент — имущественный налоговый вычет вы получаете лишь один раз в жизни. Когда именно это сделать, вы можете решить самостоятельно. Купив квартиру или дом, совсем необязательно сразу же предъявлять свое право на возврат налога. Если вы рассчитываете и дальше улучшать свои жилищные условия, то есть смысл подождать: чем больше денег потрачено на новый дом, тем больше денег вернет казна.
«А вдруг прогадаю? — спрашивают многие. — Понадеюсь потом оформить вычет с более крупной суммы, а планы по расширению жизненного пространства осуществить не удастся?»
Не страшно. Напомнить государству о своих социально значимых расходах на жилье никогда не поздно — это можно сделать когда угодно, хоть через десять лет после покупки жилья. Другое дело, что надолго это дело затягивать не стоит — инфляция ежегодно будет обесценивать положенный вам налоговый вычет.
Вычет вам могут вернуть в двух видах. Первый вариант — на ваш счет перечислят соответствующую сумму. Второй вариант — с вас в течение какого-то времени перестанут взимать налог на доходы физических лиц — до тех пор, пока не будет покрыта сумма положенного вам налогового вычета. Первый вариант приятен тем, что вы сразу же получаете круглую сумму. Второй требует меньше хлопот.
Сколько можно получить?
Как обычно, щедрость российского государства не безгранична. Существует предел расходов на жилье, с которого можно осуществить налоговый вычет, — один миллион рублей. В то время когда законодателями была установлена эта норма, сумма была сравнимой со стоимостью благоустроенной трехкомнатной квартиры даже в столице. Сейчас этих денег хватит на квартиру лишь в нескольких регионах страны. А учитывая, что ставка налога на доходы равна 13 %, получается, что можно вернуть не больше 130 тысяч рублей. Однако и эта сумма все же достаточно весома, чтобы заинтересоваться налоговым вычетом.
В случае с ипотекой вы сможете вернуть еще большую сумму: расходы на проценты по кредиту на приобретение жилья учитываются без ограничений. Это означает следующее. Например, вы взяли ипотечный кредит в миллион рублей и купили квартиру. Допустим, сумма уплаченных по кредиту процентов составила за срок вашего кредита еще 800 тысяч рублей. Значит, в виде налогового вычета вам возвращается:
1. 13 % от суммы в 1 миллион рублей (стоимость жилья);
2. 13 % от суммы в 800 тысяч рублей (уплаченные проценты по кредиту).
Итого: 130 тысяч рублей + 104 тысячи рублей = 234 тысячи рублей.
Таким образом, налоговый вычет — это еще один довод в пользу ипотеки. И его следует учитывать, рассчитывая свою ипотечную арифметику.
Небольшая оговорка: это правило действует только в отношении целевых кредитов на приобретение или строительство жилья, то есть ипотечных. Проценты по потребительскому кредиту, пусть даже взятому на приобретение жилья, или по нецелевому ипотечному кредиту использовать для возврата налога вам не удастся.
Что включается в налоговый вычет?
Перечень расходов по приобретению жилья, на которые распространяется льгота, довольно широк. В него включаются:
— расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
— расходы на приобретение жилого дома, в том числе строящегося;
— расходы на уплату процентов по целевому ипотечному кредиту;
— расходы на разработку проектно-сметной документации, на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников;
— затраты на приобретение строительных и отделочных материалов;
— расходы, связанные с работами или услугами по строительству, достройке и отделке дома или квартиры.
Но чтобы учесть дополнительные расходы, нужно оформить документы в соответствии с требованиями налогового законодательства.
Во-первых, в договоре купли-продажи недвижимости обязательно должно быть указано, что приобретается незавершенный жилой дом или право на квартиру без отделки.
Во-вторых, все понесенные расходы должны подтверждаться соответствующими документами. Это могут быть квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие аналогичные документы. А для оформления вычета на сумму, уплаченную в виде процентов по кредиту, необходимо ежегодно брать в банке соответствующую справку.
Как оформить налоговый вычет?
Поскольку оформляя налоговый вычет, вы можете рассчитывать только на возврат реально уплаченного налога, эта льгота оформляется по итогам года. О своем праве на имущественный налоговый вычет вы можете заявить в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации в любой момент, начиная с января следующего года.
Естественно, вас ожидают некоторые бюрократические процедуры. Заплатить налог на доходы физлиц легче легкого — большинство из нас даже не замечает, как это происходит, поскольку обычно налог вычисляется и передается в казну вашим работодателем.
А чтобы вернуть его, разумеется, придется предпринять следующие шаги.
Надо написать два заявления на имя начальника налоговой инспекции по месту вашей регистрации: первое — о предоставлении имущественного налогового вычета, второе — о возврате уплаченного налога на доходы физических лиц с указанием банка и номера вашего счета, на который будут перечислены деньги.
К заявлению нужно приложить копии всех документов, свидетельствующих, что вы купили, построили или приобрели право на жилье. В числе этих документов: свидетельство о регистрации права собственности, договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве, а при необходимости — документы, подтверждающие ваши сопутствующие расходы. Причем, подавая заявление, нужно будет предъявить оригиналы всех документов: инспектор сверит с ними копии и заверит подлинность представленных вами сведений.
Обязательно понадобится справка от работодателя о полученных вами доходах и уплаченного с них налога на доходы физических лиц по форме 2-НДФЛ. Какая сумма будет в ней фигурировать, такую вам и вернут.
На основе собранных документов заполняется налоговая декларация о доходах физического лица. Бланки декларации бесплатно выдают в налоговой инспекции, но можно, не выходя из дома, скачать их на сайте Федеральной налоговой службы России www.nalog.ru или же любого из ее территориальных управлений. А еще вы можете заполнить декларацию в электронном виде, используя размещенную на тех же сайтах специальную компьютерную программу. Версии декларации обновляются каждый год. Заполненную форму обязательно надо распечатать, потому что достоверность представленных данных подтверждается вашей подписью на каждой странице декларации.
Несмотря на то что форма декларации по налогу на доходы физических лиц неоднократно совершенствовалась, она по-прежнему представляет собой ребус не для слабонервных. Как правило, заполнить декларацию без ошибок удается примерно с пятой попытки. Можно обратиться за консультацией в налоговую инспекцию — при известной доле везения вас проконсультируют, а может, и помогут заполнить. Помните: если в ходе проверки декларации обнаружится, что претендент на вычет числится в должниках по любому виду налога, денег ему не видать, пока долг не будет погашен. И еще один момент — никаких налоговых льгот не имеют те индивидуальные предприниматели, которые перешли на систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Дело в том, что «вмененщики» по определению не платят налога на доходы физических лиц, подлежащие возврату, так что возвращать им просто нечего, и никакой альтернативы не предусмотрено. По той же причине не полагаются налоговые льготы тем, кто приобретает жилье за счет работодателей, на средства материнского капитала или других средств государственной социальной поддержки. В списке «лишенцев» и те, кто приобретает жилье у близких родственников или у супруга — им налог не вернут в качестве меры предосторожности от возможного мошенничества.
Категорически не рекомендуется приходить со своей декларацией в марте — апреле. В это время в налоговую инспекцию потоком идут подавать декларации те, кто обязан это сделать до 1 мая. Можно простоять в очереди целый день, о консультациях даже и мечтать не приходится.
Заявления и декларацию придется собственноручно или через доверенное лицо принести в налоговую инспекцию. Почта в этом деле не помощник — ведь вам нужно будет предъявлять оригиналы документов на приобретение и оформление в собственность своей недвижимости.
С момента представления декларации и до момента перечисления на счет добытых из бюджета денег официально должно пройти не более четырех месяцев. Три месяца отводится налоговой инспекции на проверку представленных сведений, и еще месяц — на перечисление денег из казначейства.
Вполне вероятно, что сумма выплаченного за год налога окажется меньше, чем сумма положенного налогового вычета. В этом случае надо будет повторять процедуру подачи заявлений и декларации заново — до тех пор, пока государство с вами не рассчитается полностью. Необязательно делать это каждый год — можно подавать декларации с паузой и в год, и в несколько лет. Причем, если так получится, что за целый год не нашлось времени подать декларацию, уплаченный в этот период налог все равно можно вернуть — разрешается подавать декларацию сразу за три прошедших года.
Как не заблудиться в дебрях ипотеки?
Примерно полтора года назад одна моя коллега, давно перебравшаяся на жительство в Москву, решилась взять ипотечный кредит и приобрести квартиру. До этого примерно лет шесть Галина обитала на съемных квартирах. И сменила их за это время четырежды. Наконец ей надоело переезжать с места на место, и она оформила банковскую ссуду. Первый год Галина постоянно пребывала в глубокой задумчивости, а с лица ее не сходило озабоченное выражение: ее терзали сомнения, справится ли она с ежемесячными платежами? И вот совсем недавно состояние озабоченности уступило место куда более радостному состоянию. По офису Галина буквально летала, работа у нее спорилась, она вновь почувствовала вкус жизни во всех ее проявлениях, начиная от пирожных в любимой кофейне и заканчивая полноценным отдыхом на морскому берегу ближайшим летом.
«Знаешь, сначала я боялась, что не осилю кредитные платежи, — призналась она. — Потом немного поднапряглась и каждый месяц стала вносить на счет бо?льшие суммы, чем надо по договору. И теперь, когда на случай форс-мажора собрано денег на три платежа вперед, напряг исчез. Зато я сполна ощутила удовольствие собственного дома, в котором все устроено, как мне хочется, от обоев на кухне до цветов на подоконнике. Все-таки прав был классик: мы очень зависим от квартирного вопроса».
Еще задолго до своего появления ипотека в России была объявлена универсальным средством решения квартирного вопроса. Потом население оценило стоимость услуги и вздрогнуло — покупать жилье в кредит оказалось по силам лишь тонкой «прослойке» наиболее обеспеченной части среднего класса, проживающей по большей части в столицах. Об ипотеке по-прежнему много спорят. Есть у нее ярые сторонники, есть и скептики. Но одно можно констатировать определенно: полноценной альтернативы ипотеке как способу приобретения жилья для среднего класса нет. И пока не предвидится…
Данный текст является ознакомительным фрагментом.