16.3. Пенсионное страхование

16.3. Пенсионное страхование

Еще один из важнейших видов страхования – пенсионное страхование.

Так же как и в медицинском страховании, пенсионное страхование может осуществляться в двух формах:

1) обязательное, предусмотренное законом страхование (Gesetzliche Rentenversicherung);

2) частное страхование (Private Rentenversicherung).

Все работающие по найму обязаны быть застрахованы обязательным пенсионным страхованием. Исключение делается лишь для тех, чья зарплата превышает 63 тыс. евро в год (для новых федеральных земель – 52 800 евро в год).

Стоимость обязательной страховки составляет в настоящее время 19,5 % от размера месячной зарплаты. При этом 50 % вычитается из зарплаты работника, а 50 % платит работодатель.

Каждый, кто в течение как минимум 60 месяцев выплачивал взносы обязательного пенсионного страхования, при достижении пенсионного возраста имеет право на государственную пенсию Германии. Это правило распространяется и на иностранцев независимо от того, где они будут проживать после достижения пенсионного возраста.

Размер пенсии зависит от следующих факторов:

• средней зарплаты застрахованного;

• количества лет оплаты взносов;

• коэффициентов перерасчета на каждый год уплаты взносов.

В последние годы наметилась тенденция к снижению среднего размера пенсии по сравнению с предыдущей зарплатой. Нет сомнения, что эта негативная тенденция будет действовать и дальше. Это происходит потому, что государственная пенсионная система Германии является солидарной, т. е. взносы, уплачиваемые сегодня работающим населением, не накапливаются, а сразу же идут на выплату пенсионерам.

В связи с изменением демографической ситуации в сторону увеличения числа пенсионеров по сравнению с работающим населением («старение населения») неизбежно постоянное сокращение размеров государственных пенсий. В отличие от государственной пенсионной системы частные пенсионные договоры носят накопительный характер, т. е. на личном счету застрахованного накапливаются внесенные взносы и доходы, получаемые от инвестирования взносов.

Все больше жителей Германии оформляют договоры частного пенсионного страхования. Этому способствует и мощная государственная поддержка этого вида страхования, а также существенные налоговые льготы и дотации государства. В зависимости от источника уплаты страховых взносов существуют следующие типы (варианты) частного пенсионного страхования:

1) пенсионное страхование, производимое предприятием (Betriebliche Rentenversicherung), при котором страховые взносы работников оплачивает предприятие, где работает застрахованное лицо. Для предприятия, при уплате некоторых налогов, уменьшается налогооблагаемая база на сумму уплаченных взносов;

2) пенсионное страхование, производимое работником. В этом случае взносы уплачиваются предприятием из зарплаты работников;

3) традиционное частное пенсионное страхование. Взносы выплачивает застрахованный либо другое лицо, оформившее договор страхования. При этой форме страхования застрахованный имеет, как правило, существенно большую свободу распоряжения накапливаемыми средствами. Это самая распространенная форма из трех перечисленных.

В зависимости от способа инвестиций (размещения) страховых взносов частное пенсионное страхование делится на:

1) традиционное частное пенсионное страхование;

2) связанное с фондами частное пенсионное страхование (Fondge-bundene Privatrentenversicherung).

В первом случае средства клиента размещаются в строгом соответствии с установленными нормами, гарантирующими сохранность средств и отсутствие существенных рисков курсовых колебаний. Доходность составляет, как правило, от 5 до 7 % годовых. Преимущество данной формы страхования состоит в том, что гарантируется не только сохранность внесенных взносов, но и минимальный уровень доходности от размещения этих средств. В настоящее время он составляет не менее 2,75 %.

Во втором случае средства застрахованного размещаются в инвестиционных фондах по его выбору. Это могут быть фонды акций, смешанные фонды, фонды недвижимости и т. д. Кроме того, это могут быть немецкие или интернациональные фонды. Застрахованный, как правило, может выбрать одновременно несколько фондов, а также переводить деньги из одного фонда в другой.

Доходность при этой форме страхования составляет, как правило, от 4 до 15 %.

Общая закономерность такова: чем выше возможность получения доходов, тем выше вероятность курсовых колебаний ценных бумаг и, соответственно, связанных с этим показателей доходности.

По окончании срока действия договора частного пенсионного страхования застрахованный имеет право выбирать между получением пожизненной пенсии и получением накопленной на его счету суммы единовременно. При желании застрахованный может досрочно расторгнуть договор страхования и получить накопленную сумму в соответствии с условиями договора.