4. Обязанности и виды ответственности, предусмотренные для директоров и должностных лиц компаний (административная, уголовная и т. д.)

4. Обязанности и виды ответственности, предусмотренные для директоров и должностных лиц компаний (административная, уголовная и т. д.)

Согласно российскому законодательству, на директоров и должностных лиц возложены фидуциарные обязанности в отношении компании. Принципы фидуциарных обязанностей изложены в Гражданском кодексе РФ, законах об АО и ООО и других нормативных актах. Принципы, принятые в нашей стране, соответствуют положениям континентального и общего права и предусматривают, что директора и должностные лица должны действовать в наилучших интересах компании и исполнять свои обязанности разумно и добросовестно.

Закон обязывает директоров при исполнении своих полномочий действовать в интересах компании в целом, а не в интересах того или иного акционера, который, возможно, выдвинул или поддержал их кандидатуры. Таким образом, директор, выдвинутый в совет директоров одним из акционеров, не обязан голосовать или действовать согласно его директивам. Исключение составляют поверенные, являющиеся представителями интересов Российской Федерации в компаниях с государственным участием, которые обязаны голосовать или действовать на основании письменных директив, полученных от государственных органов39. Директора и должностные лица несут персональную ответственность за ущерб, причиненный своими неверными действиями, даже если такие действия были одобрены коллегиальным органом управления компании (советом директоров, правлением, дирекцией) или директора и должностные лица действовали по поручению такого органа. Следует отметить, что в описанных выше случаях члены коллегиальных обществ, которые одобрили действие директора, повлекшее убытки компании, несут солидарную с ним ответственность40.

Перечень обязанностей директоров и должностных лиц предусмотрен федеральными законами об АО и ООО. В частности, директора и должностные лица должны уведомлять совет директоров (наблюдательный совет) общества, внутреннего аудитора и внешнего аудитора общества о следующем: а) о юридических лицах, в которых они владеют самостоятельно или совместно со своим аффилированным лицом (лицами) 20 или более процентами голосующих акций (долей, паев); б) о юридических лицах, в органах управления которых они занимают должности; в) об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в которых они могут быть признаны заинтересованными лицами.41 Генеральный директор и члены Правления несут ответственность за выполнение решений совета директоров (наблюдательного совета) и общего собрания акционеров и подотчетны им42. Постановление Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 6243 разъясняет вопросы, касающиеся возмещения убытков, причиненных действиями (бездействием) директоров и должностных лиц. За свои действия или бездействие директора и должностные лица несут гражданскую, дисциплинарную, административную или уголовную ответственность.

Гражданская ответственность

Как правило, в российской практике компенсацию убытков, понесенных в результате действий или бездействия директоров и должностных лиц, можно взыскать только в пользу самой компании. В отличие от западной практики, директора и должностные лица привлекаются к ответственности за ущерб, нанесенный акционерам компании или третьим лицам в результате совершенных ими действий (бездействия) в крайне редких случаях.

Бремя доказательства вины директора или должностного лица налагается на истца. Упомянутое выше Постановление Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 62 содержит перечень оснований, которые могут указывать на недобросовестность и неразумность действий директора и должностного лица. Истец должен предоставить доказательства любого из действий, негативно сказавшегося на деятельности компании и повлекшего ее убытки. Например, директор или должностное лицо действовали недобросовестно, если они:

1) действовали при наличии конфликта между своими личными интересами (интересами аффилированных лиц директора / должностного лица) и интересами юридического лица, в том числе при наличии фактической заинтересованности директора / должностного лица в совершении юридическим лицом сделки;

2) скрывали информацию о совершенной ими сделке от участников юридического лица либо предоставляли участникам юридического лица недостоверную информацию в отношении соответствующей сделки;

3) совершили сделку без требующегося в силу законодательства или устава одобрения соответствующих органов юридического лица;

4) после прекращения своих полномочий удерживают и уклоняются от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица;

5) знали или должны были знать о том, что их действия (бездействия) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица, например, совершили сделку или голосовали за ее одобрение) на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом (фирмой-однодневкой и т. п.).44

Согласно Постановлению считается, что директор или должностное лицо действовали неразумно, если они:

1) приняли решение без учета известной им информации, имеющей значение в данной ситуации;

2) до принятия решения не предприняли действий, направленных на получение необходимой и достаточной для его принятия информации, которые обычны для деловой практики при сходных обстоятельствах, в частности, если доказано, что при имеющихся обстоятельствах разумный директор / должностное лицо отложил бы принятие решения до получения дополнительной информации;

3) совершили сделку без соблюдения обычно требующихся или принятых в данном юридическом лице внутренних процедур для совершения аналогичных сделок (например, согласования с юридическим отделом, бухгалтерией и т. п.).45

Отметим, что директор или должностное лицо не несут ответственности, если они голосуют против принятия решения, которое повлекло причинение убытков, или, действуя добросовестно, не участвовали в голосовании.46 В случае если компания была привлечена к налоговой или административной ответственности по причине того, что директор или должностное лицо действовали неразумно или неосмотрительно, то компания имеет право взыскать убытки с такого директора / должностного лица. Следует также отметить, что за убытки общества могут быть привлечены к ответственности директор и должностное лицо, которые на момент подачи иска истцом уже не входят в состав органов управления юридического лица, но ранее совершенные ими действия (бездействие) в качестве директора или должностного лица причинили убытки компании.

Дисциплинарная ответственность

Члены совета директоров не считаются сотрудниками компании и могут не нести дисциплинарной ответственности, предусмотренной трудовым законодательством, за свои действия (бездействие), совершенные при исполнении своих должностных обязанностей. Должностные лица и прочие руководители высшего звена компании являются ее наемными работниками и, следовательно, несут дисциплинарную ответственность.

Дисциплинарная ответственность должностных лиц включает в себя материальную ответственность, то есть обязанность компенсировать потери, понесенные в результате неверных действий директора. Основные положения о дисциплинарной ответственности сотрудников закреплены в Трудовом кодексе Российской Федерации, однако основания дисциплинарной ответственности должностных лиц за нанесенный компании ущерб определяются на основе корпоративного законодательства.

Административная ответственность

Основания для привлечения к административной ответственности предусмотрены Кодексом об административных правонарушениях РФ. Как правило, к административной ответственности в первую очередь привлекается генеральный директор общества. Другие должностные лица могут быть привлечены к административной ответственности только в отношении закрытого перечня правонарушений либо за конкретное правонарушение, совершенное при исполнении должностных обязанностей.

Типичные правонарушения в корпоративной сфере включают в себя, например, ущемление прав или невыплату дивидендов одному из акционеров общества, увольнение и назначение единоличного исполнительного органа в нарушение корпоративных процедур и сроков уведомления акционеров, нарушения обязательств по раскрытию информации на рынке ценных бумаг и пр. При этом лицо, привлекаемое к ответственности, имеет право обжаловать постановление вне зависимости от того, имело ли место вменяемое в вину правонарушение, а также имеет право требовать минимально возможное наказание (в случае если КоАП предусмотрена вилка штрафов за правонарушение).

Уголовная ответственность

Основания для привлечения к уголовной ответственности, а также ее виды предусмотрены в Уголовном кодексе РФ. Директора, должностные лица и другие руководители компании могут быть привлечены к ответственности за преступление в зависимости от степени их участия и вины, доказанной стороной обвинения.

Примерами уголовной ответственности директоров и должностных лиц могут являться незаконное получение кредита (ст. 176), недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178), незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185), неправомерные действия при банкротстве (ст. 195), злоупотребление полномочиями (ст. 201), коммерческий подкуп (ст. 204)47 и пр.

В заключение обзора видов ответственности директоров и должностных лиц, предусмотренных российским правом, отметим, что привлечение к уголовной или административной ответственности может повлечь возбуждение гражданских исков о компенсации убытков в российских судах. В свою очередь, любое делопроизводство в российском суде может послужить причиной для иска миноритарных акционеров в иностранных юрисдикциях против российских компаний и их менеджмента. Следует также отметить, что возбуждение дела в суде иностранной юрисдикции против российской публичной компании по иску миноритарного акционера может состояться и без видимых оснований в виде нарушений российского законодательства. Такое делопроизводство может продолжаться несколько лет, в течение которых российская компания вынуждена нести расходы на защиту в суде.