54. Проблема объективной оценки финансового положения заемщика

We use cookies. Read the Privacy and Cookie Policy

54. Проблема объективной оценки финансового положения заемщика

Заемщик предоставляет годовые отчеты предприятия за последние три года, а также квартальные отчеты за последний финансовый год.

При получении данных документов сотрудники кредитного отдела прежде всего проверяют достоверность предоставленных отчетов в органах ГНИ. После получения подтверждения их достоверности начинается анализ содержащейся в них информации.

Для анализа используются специальные методики проверки и оценки финансового положения заемщика.

К основным принципам подобных оценок в современной банковской практике принято относить:

1) принцип единства оценки, т. е. оценивается не сумма стоимостей, а результат взаимодействия различных сторон и составляющих;

2) принцип единства анализа прошлого (2–3 года) и настоящего;

3) принцип экстраполяции, т. е. на основании оценки на определенную дату выявляют тенденции и предполагаемые изменения, которые могут произойти в будущем;

4) принцип «средних ожиданий», т. е. при анализе исходят из средних значений риска, а минимальные и максимальные значения определяют лишь верхнюю и нижнюю его границы;

5) принцип реального отражения имущества заемщика, включающий в себя:

• отражение стоимости основных средств по оценке потребителя за вычетом амортизации;

• оценку активов по рыночному курсу;

• отражение стоимости ценных бумаг по биржевому курсу;

• при изменении рыночного курса использование наименьшей оценки;

6) принцип базирования оценки на анализе прогнозов и ситуаций, а также оценке будущей выгоды;

7) принцип оценки по аналогам;

8) возможно использование рейтингового анализа финансового состояния заемщика, разработанного Финансовой академией при Правительстве РФ;

9) подтверждение заемщиком номеров своих рублевых и валютных счетов и наименование банковских учреждений, где они ведутся;

10) оценка информации о кредитуемом проекте. Решение данной проблемы лежит в определенной специализации коммерческих банков и организации в них специальных экспертных подразделений по направлениям специализации кредитования.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.