Прогнозный отчет о движении денежных средств

Прогнозный отчет о движении денежных средств

При подготовке финансовых прогнозов помните, что актуальная продажа или транзакция во многих случаях предполагает, что полная оплата поставки производится через некоторое время. Прогнозный отчет о движении денежных средств, основывающийся на данных о продажах, а не на фактически полученных суммах, способен привести к возникновению серьезной нехватки денег.

В действительности собственно прогнозы имеют существенно меньшее значение, чем допущения, на которых они основываются. Вообще плохая финансовая отчетность гораздо чаще является негативным признаком, чем хорошая отчетность – положительным. Возможно, вы рассчитываете завоевать 80 % рынка, в то время как в реальности и 10 % можно рассматривать как счастливый исход? Я не читаю ваши мысли?

Эндрю Анкер,

венчурный инвестор

В некоторых отраслях (прежде всего в промышленности) временной разрыв между выполнением заказа и его оплатой особенно велик. Поставки фабрик одежды, например, традиционно оплачиваются через несколько месяцев после заключения договоров и отгрузки продукции. Даже осуществляя розничные продажи, вы можете обнаружить, что устанавливаете кредитные счета для очень крупных или делающих повторные покупки клиентов, соглашаясь на значительную отсрочку платежей.

Возможно, ваш бизнес позволяет растянуть сроки оплаты на несколько месяцев или же процесс производства допускает осуществление платежей по прошествии длительного времени. Многие компании обслуживают потребителей, склонных затягивать оплату счетов. Большинство деловых потребителей осуществляют платежи по поставкам товаров и услуг в течение 30 дней. Некоторым удается отсрочить платежи на 120 дней, а часть честно заработанных денег вы не получите никогда. Предположим, в соответствии с контрактом вы производите продажу на $10 000 в феврале. Но предварительная оплата составляет $2500, а остальные деньги поступают частичными платежами до июня. Конечно, вы можете отказаться от нескольких затягивающих оплату покупателей или неплательщиков, или потребовать увеличить долю предварительной оплаты, или оговорить в контракте взыскание процентов с неоплаченных счетов. В любом случае прогнозный отчет о движении денежных средств должен быть сделан исходя из сложившегося порядка осуществления платежей.

Мы рекомендуем проводить различие между прибылями, которые приносят отдельные линии товаров или услуг. Возможно, это потребует дополнительных усилий, но полученные данные позволят вам принимать обоснованные решения о направлении долгосрочного развития компании и четко идентифицировать источники прибыли.

Заполните представленный в этой главе бланк «Прогнозы денежных доходов (по месяцам)». Часть данных будет использована в формах «Прогнозный отчет о движении денежных средств» и «Прогнозный отчет о прибылях и убытках» (в том случае, если вы используете кассовый метод учета). Если ваше предприятие действует на рынке достаточно давно, просмотрите прошлые отчеты и определите наиболее типичный порядок осуществления платежей. Если вы плохо знакомы с бизнесом, наведите соответствующие справки у других предпринимателей из вашей отрасли. Мы рекомендуем пользоваться консервативными прогнозами. Лучше нежданный избыток денег, чем их отсутствие в самый нужный момент.