Возможности использования отчета о движении денежных средств

Возможности использования отчета о движении денежных средств

Для руководства отчет о движении денежных средств – это средство, помогающее избежать проблем с ликвидностью. При подготовке этого отчета используются и отчет о прибылях и убытках, и балансовый отчет компании. Отчет о движении денежных средств отвечает на следующие важные вопросы:

• Какова зависимость между движением денежных средств и доходами?

• Как финансируется выплата дивидендов?

• Как погашается задолженность?

• Каким образом операции генерируют денежные средства?

• Отражается ли на движении денежных средств финансовая политика, проводимая руководством компании?

Используя отчет о движении денежных средств, менеджеры могут планировать источники денежных средств и управлять ими и потребностями в денежных средствах с помощью трех типов деятельности:

• основная деятельность;

• инвестиционная деятельность;

• финансовая деятельность.

Эти три вида деятельности четко отражаются в отчете о движении денежных средств.

Поделитесь на страничке

Следующая глава >

Похожие главы из других книг

2.1.4. Отчет о движении денежных средств

Из книги Как перевести российскую отчетность в международный стандарт автора Соснаускене Ольга Ивановна

2.1.4. Отчет о движении денежных средств Преобразование системы бухгалтерского учета вызвано в первую очередь необходимостью соответствия его требованиям международных стандартов и условиям современной рыночной экономики.МСФО – это общепризнанные правила,


3.5.3. Формирование Баланса, Отчета о прибылях и убытках, Отчета о движении акционерного капитала и Отчета о движении денежных средств

Из книги Финансовый анализ автора Бочаров Владимир Владимирович

3.5.3. Формирование Баланса, Отчета о прибылях и убытках, Отчета о движении акционерного капитала и Отчета о движении денежных средств Становление и дальнейшее развитие рыночной экономики в России само собой требует проведения переоценки и анализа с точки зрения


2.4. Отчет о движении денежных средств и его использование для управления денежными потоками

Из книги Финансовый менеджмент: конспект лекций автора Ермасова Наталья Борисовна

2.4. Отчет о движении денежных средств и его использование для управления денежными потоками Отчет о движении денежных средств содержит сведения о потоках денежных ресурсов (их поступлении и расходовании за период) с учетом их остатков на начало и конец отчетного периода


2.4. Анализ отчета о движении денежных средств

Из книги 25 положений по бухгалтерскому учету автора Коллектив авторов

2.4. Анализ отчета о движении денежных средств Анализ отчета о движении денежных средств (ОДДС) позволяет существенно углубить и скорректировать выводы относительно ликвидности и платежеспособности организации, ее будущего финансового потенциала, полученные


II Отчет о движении денежных средств за 2002 г

Из книги Анализ финансовой отчетности. Шпаргалки автора Ольшевская Наталья

II Отчет о движении денежных средств за 2002 г В Отчете о движении денежных средств аналогичным образом отдельно по каждому показателю отражаются данные по продолжающейся и прекращаемой деятельности, а также в целом по организации, за ряд лет.В качестве альтернативного


91. Отчет о движении денежных средств

Из книги Теория бухгалтерского учета. Шпаргалки автора Ольшевская Наталья

91. Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств (далее – ОДДС) – основной источник информации для анализа денежных потоков. Анализ отчета о движении денежных средств дает возможность существенно углубить и скорректировать выводы относительно


94. Отчет о движении денежных средств (форма № 4)

Из книги 1С: Управление небольшой фирмой 8.2 с нуля. 100 уроков для начинающих автора Гладкий Алексей Анатольевич

94. Отчет о движении денежных средств (форма № 4) Поскольку большое значение для эффективных хозяйственных связей субъекта хозяйствования имеет его платежеспособность, для экономического анализа финансового состояния важны постоянный контроль, оперативный и текущий


УРОК 96. Отчет о движении денежных средств

Из книги MBA в кармане: Практическое руководство по развитию ключевых навыков управления автора Пирсон Барри

УРОК 96. Отчет о движении денежных средств В отчете о движении денежных средств (он известен также под названием "кэш-фло"), который мы рассмотрим на данном уроке, отображается сводная информация о движениях денежных средств организации за указанный период: денежные


Отчет о движении денежных средств 

Из книги МСФО. Шпаргалка автора Шредер Наталия Г.

Отчет о движении денежных средств  Помимо отчета о прибылях и убытках и балансового отчета, компании обязаны ежегодно публиковать отчет о движении денежных средств.В этом отчете указывается движение денежных средств, поступивших из различных


МСФО № 7 «ОТЧЕТЫ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ»: ТРЕБОВАНИЯ К РАСКРЫТИЮ ИНФОРМАЦИИ

Из книги Бизнес-план на 100%. Стратегия и тактика эффективного бизнеса автора Абрамс Ронда

МСФО № 7 «ОТЧЕТЫ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ»: ТРЕБОВАНИЯ К РАСКРЫТИЮ ИНФОРМАЦИИ Согласно МСФО № 7 «Отчеты о движении денежных средств» предприятия обязаны представлять отчет о движении денежных средств за каждый период. Отчет о движении денежных средств содержит


Прогнозный отчет о движении денежных средств

Из книги МВА за 10 дней. Самое важное из программ ведущих бизнес-школ мира автора Силбигер Стивен

Прогнозный отчет о движении денежных средств При подготовке финансовых прогнозов помните, что актуальная продажа или транзакция во многих случаях предполагает, что полная оплата поставки производится через некоторое время. Прогнозный отчет о движении денежных


Отчет о движении денежных средств

Из книги автора

Отчет о движении денежных средств Значение денежных средств Как говорится, «деньги решают все». Без денег бизнес невозможен. Для примера возьмем компанию Leonard Inc., которая продает оборудование для печати надписей на упаковках компаниям, поставляющим продукты питания


Связь отчета о движении денежных средств с балансовым отчетом

Из книги автора

Связь отчета о движении денежных средств с балансовым отчетом В отчете о движении денежных средств также используется принцип уравнивания, применяемый в бухгалтерском учете. Сначала я изложу математические основы учета, чтобы вы могли понять логику, которая на первый


Пример отчета о движении денежных средств

Из книги автора

Пример отчета о движении денежных средств Пусть магазинчик Боба поможет нам увязать теорию с практикой: погрузимся в реальный отчет о движении денежных средств (табл. 3.7).Очень легко заплутать в цифрах и не уловить логику, стоящую за подготовкой отчета. Поэтому давайте


Что отражает отчет о движении денежных средств?

Из книги автора

Что отражает отчет о движении денежных средств? Вернемся на шаг назад, иначе мы рискуем заблудиться в дебрях бухгалтерских расчетов. Отчет о движении денежных средств показывает чистое изменение суммы денежных средств за год. Эта сумма указывается в самом низу отчета.