Формирование книги покупок

Формирование книги покупок

В рассматриваемой конфигурации формирование книги покупок предваряется созданием документов, записи из которых будут задействованы в книге. Этими документами являются: Формирование записей книги покупок, Восстановление НДС и Отражение НДС к вычету. Для перехода в режим работы с этими документами в подменю Покупка ? Ведение книги покупок предусмотрены соответствующие команды.

С помощью документа Восстановление НДС можно автоматически определить ситуации, когда суммы НДС, уплаченные поставщикам по полученным товарам (работам, услугам), были уже приняты к вычету в обычном порядке, но сами ценности при этом использовались для проведения операций, облагаемым НДС по ставке 0 %, или вовсе не облагаемым НДС. В данных случаях в соответствии с законодательством вычет не применяется. Также следует восстановить суммы НДС по ценностям, переданным на строительство. Действующим законодательством предусмотрено, что вычет может применяться с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект строительства был введен в эксплуатацию. Иначе говоря, ранее принятые к вычету суммы НДС по таким ценностям должны быть восстановлены.

После проведения документа по учету в книге покупок автоматически сформируются сторнирующие записи, а в бухгалтерском учете будут созданы проводки на сумму восстановленного к уплате в бюджет НДС по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным ценностям» и кредиту счета 68.02 «НДС».

С помощью документа Отражение НДС к вычету осуществляется уточнение и корректировка данных учета НДС, полученных в результате проведения первичных документов, для отражения вычетов при использовании упрощенного метода учета НДС, а также при ручном учете поступлений.

ВНИМАНИЕ

Соответствующие записи в книге покупок после проведения документа появятся только при том условии, если в окне его редактирования установлен флажок Использовать как запись книги покупок.

Документ Формирование записей книги покупок используется для регистрации причитающихся к вычету сумм налога на добавленную стоимость. С помощью данного документа регистрируются такие события, как предъявление суммы НДС поставщиком, наличие счет-фактуры от поставщика, факт оплаты, отсутствие факта принятия суммы НДС к вычету ранее и отсутствие включения НДС в стоимость. Также при формировании документа учитывается, не применяется ли нулевая ставка НДС.

Стоит отметить, что в рассматриваемой конфигурации работа со всеми перечисленными документами ведется практически по одним и тем же правилам. Поэтому детальное описание каждого из них мы здесь приводить не будем, а ограничимся документом Формирование записей книги покупок.

Для перехода в режим работы с данным документом в главном меню программы предназначена команда Покупка ? Ведение книги покупок ? Формирование записей книги покупок. При ее выполнении открывается окно, изображенное на рис. 9.35.

Рис. 9.35. Окно списка документов

В этом списке содержатся введенные и сохраненные ранее документы. По каждому из них отображается признак проведения документа, его дата и порядковый номер в конфигурации, название организации, признак вычета по ставке 0 % (если такой вычет имеется, то отобразится флажок), имя ответственного за составление документа пользователя, а также произвольный комментарий.

Чтобы ввести документ, выполните команду Действия ? Добавить. Чтобы отредактировать сохраненный ранее документ, выделите его курсором и выполните команду Действия ? Изменить. Ввод и редактирование документов производится в окне, которое показано на рис. 9.36.

Рис. 9.36. Работа с документом Формирование записей книги покупок

Вверху интерфейса находятся стандартные параметры – Номер, от, Организация и Ответственный. Первые три заполняются автоматически, но в случае надобности вы можете откорректировать их значения.

Если в соответствии с текущим документом к вычету предъявляется налог на добавленную стоимость по нулевой ставке, то следует включить параметр Предъявлен к вычету НДС 0 %.

В середине интерфейса содержатся вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям, Вычет НДС с авансов и Вычет НДС с выданных авансов. Как нетрудно догадаться, первая предназначена для регистрации сумм к вычету по приобретенным ценностям, вторая – по полученным от покупателей авансов, третья – по выданным авансам.

Табличную часть документа можно заполнять как в автоматическом, так и в ручном режиме (это касается всех трех вкладок). Для ручного заполнения следует в панели инструментов соответствующей вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить реквизиты для появившейся в списке позиции.

Чтобы сформировать список позиций автоматически, нажмите кнопку Заполнить, и в появившемся меню выполните команду Заполнить (для вкладок Вычет НДС по приобретенным ценностям и Вычет НДС с выданных авансов) или Заполнить по авансам полученным (для вкладки Вычет НДС с авансов). В результате список позиций будет сформирован на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счет-фактуры, и др.).

Выше мы уже говорили о том, что после проведения документа в книгу покупок автоматически добавятся соответствующие записи. Помимо этого, в конфигурации будут созданы соответствующие бухгалтерские проводки, а также записи в регистрах учета НДС.

Для формирования книги покупок выполните команду главного меню Покупка ? Ведение книги покупок ? Книга покупок. При этом отобразится окно, которое показано на рис. 9.37.

Рис. 9.37. Настройка книги покупок

В данном окне вначале нужно определить параметры формирования книги покупок. В полях Период с по нужно указать интервал времени, за который формируется книга покупок. Действующее законодательство требует формировать книгу покупок за каждый налоговый период (напомним, что налоговый период для НДС указывается в учетной политике предприятия по налоговому учету), но можно сформировать ее и за любой произвольный период.

В поле Организация из раскрывающегося списка, содержимое которого формируется в справочнике организаций, выбирается название организации, от имени которой формируется книга покупок.

Возможности программы предусматривают формирование, наряду с основным разделом, и дополнительных листов книги покупок. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду, и распечатываться также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное справа поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты – за корректирующий период или за текущий период).

Книга покупок будет сформирована в соответствии с указанными параметрами после нажатия кнопки Сформировать, находящейся в панели инструментов данного окна. Пример сформированной книги покупок показан на рис. 9.38.

Рис. 9.38. Пример сформированной книги покупок

Для отправки документа на принтер выполните команду главного меню Файл ? Печать или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+P.