5. Прогноз наличных средств (движение денежных средств)

Предприятия банкротятся, потому что у них заканчиваются НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ!

Поэтому так важно следить за наличностью постоянно, и в этом помогает прогноз наличных средств, цель которого – рассчитать потребности в наличных деньгах для распределения подобающим образом.

Прогноз наличных средств показывает, когда денежные поступления не предвидятся (все денежные суммы к получению) и платежи должны быть оплачены (все денежные суммы к выплате). Другими словами, отчет предупреждает владельца о недостаточности наличности в конкретный период времени и позволяет заранее предпринять меры по выходу из кризисной ситуации, чтобы продолжить двигаться по намеченному плану.

Метод составления

Используйте прогноз прибылей и убытков с учетом следующих предположений.

• Когда ваши клиенты (дебиторы) будут платить вам?

• Когда вы будете платить вашим поставщикам (кредитором)?

• Какие будут обязательные ежемесячные платежи (например, аренда, отопление, освещение, телефон)?

• Другие фиксированные ежемесячные расходы.

• Включите также все другие наличные средства к поступлениям и выплатам (например, собственный капитал, займы, гранты, погашение займа, поступление и выплата НДС, др.) (источник 2).

Ниже представлен пример составления отчета по прогнозированию наличных средств, в следующей таблице – пример влияния покупателей и поставщиков на оборот наличных средств.

Источник 2

Предложенный выше пример на втором рисунке показывает влияние клиентов и поставщиков на оборот наличности в компании. Т. е. в случае если товары предоставляются клиентам с отсрочкой платежа, например, на условиях реализации или консигнации, то, несмотря на то, что планы продаж выполняются, может наступить дефицит средств. Как результат, возникнут трудности с закупкой новой партии товаров или оплатой обязательных платежей. Поставщики могут требовать возврата средств или товаров и даже прекратить партнерство, арендаторы – попросить освободить площади, кредиторы – изъять залоговое имущество. Поэтому предпринимателю важно предвидеть подобные ситуации в бизнесе и заранее подготовиться к ним. Например, дать клиентам дополнительную скидку при покупке по предоплате, взять краткосрочный кредит, занять, предупредить партнеров и т. д.

Источник 2

• Прокомментируйте ваши прогнозы наличности.

• Перечислите все, что требуется купить, укажите затраты.

• Какой недостаток наличных средств вы определили, составляя прогноз наличных средств?

• Какой собственный капитал вы вложите в свой бизнес?

• Где вы можете взять оставшуюся сумму (если потребуется)?

Помните: имейте нужное количество финансовых средств, перед тем как начать бизнес. Управляйте наличностью внимательно.

Составьте учебный прогноз наличных средств для ТОО «Английские завтраки» в приложении 2.

Затем по примеру составьте прогноз наличных средств для собственного бизнеса. Перенесите результат в бизнес-план.

Прогноз прибылей и убытков составляется для того, чтобы сделать анализ, могут ли ожидаемые доходы покрыть расходы.

Прогноз наличных средств составляется с целью анализа, когда средства будут получены и выплачены.

Как улучшить финансовое положение компании?

• Стремитесь к снижению дебиторской задолженности в днях (быстрее получайте деньги).

• Сокращайте или увеличивайте кредиторскую задолженность в днях (платите поставщикам быстрее или медленнее, в зависимости от условий).

• Увеличивайте оборачиваемость склада (торгуйте ходовыми позициями, а особые запросы клиентов удовлетворяйте под заказ, не замораживайте средства в товарах редкого спроса).

• Согласовывайте с клиентами ваши условия оплаты в момент заказа/подписания контракта – ясно определяйте условия договора.

• Используйте кредитные ограничения и штрафы при нарушении условий оплаты клиентами.

• Быстро выставляйте счета на оплату.

• Постоянно следите по спискам за просроченной задолженностью.

• Обновляйте финансовые данные, контролируйте ситуацию.

• Смотрите вперед и планируйте недостаток наличности.

Контролируйте наличность!

• Подгоняйте дебиторов (клиентов).

• Тяните с кредиторами (поставщиками).

• Лучше арендуйте, чем покупайте.

• Платите ежемесячно, чем поквартально.

• Внимательно изучайте платежи.

• Подумайте о факторинге (это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа).

• Занимайте время от времени, если необходимо.

Источник 2

Зачем предпринимателю вести учет?

Учет проданных и купленных товаров и услуг необходимо вести:

1) для государственных органов. Законодательство требует вести учет всех финансовых операций, оплачивать НДС и другие налоги с бизнеса;

2) для владельца бизнеса. Для того чтобы вы могли владеть ситуацией и принимать решения для улучшения бизнеса, повышать прибыльность, необходимо детально учитывать все финансовые операции.

Что именно следует учитывать?

• Все доходы и расходы, включая все издержки для подготовки бизнеса.

• Все товары, купленные и проданные.

• Деньги, причитающиеся бизнесу (выставленные, но еще не оплаченные счета).

• Деньги, причитающиеся с бизнеса (полученные счета, но не оплаченные).

Помните: каждая транзакция должна быть подтверждена чеком или накладной.

Каким образом можно вести учет?

• Вы можете вести учет вручную, желательно используя бухгалтерскую и кассовую книги.

• На компьютере, используя Excel или другую табличную программу.

• На компьютере, используя бухгалтерскую программу, например, 1С.

Источник 2

Ведите учет ежедневно, в худшем случае еженедельно!

Аккуратное и регулярное ведение учета в конечном итоге будет:

• экономить ваше время;

• экономить ваши деньги;

• может спасти ваш бизнес!

Риск анализ

Проанализируйте ваш план по созданию бизнеса, ответьте на такие вопросы.

• Жизнеспособен ли ваш бизнес в долгосрочном плане?

• Есть ли у вас план B?

• Есть ли у вас стратегия выхода из бизнеса?

• Хотите ли вы инвестировать в выбранную идею?

Всегда помните:

• планы продаж – амбиции;

• прибыль – здравомыслие;

• наличность – реальность.

Источник 2

Резюмируя данную тему, хотелось бы отметить, что в будущем управлять бухгалтерией и финансами могут специалисты в вашей компании, которые знают все тонкости своей профессии. Но на старте начинающему предпринимателю крайне важно научиться разбираться в затратах, расчитывать точку безубыточности, строить прогноз продаж, составлять прогнозы прибылей и убытков, прогнозировать наличные средства. Это поможет вам оперативно и верно принимать решение, уверенно рисковать, наращивать обороты и следить за прибыльностью бизнеса.