Пролонгация счетов

При пролонгации все средства со счета снимаются и полностью или частично переводятся на другой пенсионный план. Например, можно перевести средства с квалифицированного плана на план IRA. Пролонгация должна быть завершена в течение 60 дней, иначе налоговые льготы на снятые средства будут отменены и должны облагаться налогом как обычный доход в год его получения. Если владельцу счета не исполнилось 59,5 лет, налоговые органы наложат на него штраф в размере 10 % полученной суммы (за исключением оговоренных случаев).

Владельцам пенсионных вкладов, планирующим пролонгировать свои счета, необходимо предпринять все меры для своевременного завершения операции, поскольку сведения обо всех временно снятых вкладах направляются в налоговые органы. Если в течение 60 дней не будет получено сведений о пролонгации, снятие средств будет считаться выплатой и на них будет начислен налог.

Не допускаются следующие варианты пролонгации:

• проведение более одной пролонгации одного и того же типа вклада, например из IRA в IRA, либо пролонгации с использованием одних и тех же средств в течение 12 месяцев;

• переход с SIMPLE IRA на традиционный IRA в первые два года с момента открытия счета;

• переход после 70,5 лет на IRA или на квалифицированный план, сумма которого равна установленной минимальной выплате налогоплательщику за соответствующий год;

• переход с Roth IRA на традиционный IRA или квалифицированный план.