Привилегия конфиденциальности

Конфиденциальность сегодня стала одним из основных требований клиентов, но международные исследования показывают, что наряду с соблюдением конфиденциальности в интересах частных лиц12 не следует пренебрегать интересами общества, в частности мерами по борьбе с отмыванием денег и борьбой с терроризмом и организованной преступностью. С этой точки зрения нормативно-правовые акты, регламентирующие защиту тайны банковских и страховых операций, следует рассматривать как защиту информации, а не как защиту от судебного преследования.

Согласно ст. 44 Закона о страховом надзоре13 правила соблюдения тайны страхования опираются на традиционный подход к сохранению тайны банковских операций и призваны оберегать клиентов страховых компаний, но не покрывать их преступную деятельность. Таким образом, тайна страхования отменяется в случаях уголовного преследования, но не при нарушении налоговых требований иностранного государства.

В законе положительным образом оговаривается отмена тайны страхования, когда соответствующая информация необходима для внутреннего или зарубежного уголовного судопроизводства. В случае уголовного преследования за рубежом возможность и степень раскрытия информации зависит от положений закона о юридическом содействии. Хотя правила и ужесточились, держателям полисов по-прежнему гарантируется правовая защита.

Правило о соблюдении конфиденциальности может быть проигнорировано, если проводимые операции вызывают обоснованные подозрения в отмывании денег.

Требование соблюдения тайны страхования закреплено и в налоговом законодательстве, поскольку страховым компаниям запрещено предоставлять какую бы то ни было информацию налоговым властям. В вопросах налогообложения Лихтенштейн не оказывает юридического содействия и зарубежным властям, так что в этой сфере тайна страхования сохраняется. Лишь соглашение о юридической взаимопомощи между Лихтенштейном и США в особых обстоятельствах допускает содействие в случаях налогового мошенничества, но не уклонения от налогов.

Другой аспект конфиденциальности связан с тем, что компании, занимающиеся страхованием жизни, получают право на распоряжение активами, помещенными в страховые фонды (неважно, идет ли речь об индивидуальном или коллективном страховании). Если этот актив – акции, то в качестве акционера выступает страховая компания, а не держатель полиса, и именно она должна быть внесена в реестр акционеров.

Конфиденциальность в отношении депозитарного банка не следует путать с анонимностью или ведением анонимных счетов. Все страховые компании Лихтенштейна, как и банки, действуют в рамках законодательства о должной осмотрительности14. Поэтому при заключении договора страховая компания проверяет личность держателя полиса (партнера по договору) и застрахованного лица с целью получить достоверное подтверждение прав на соответствующие активы, а также проверить их происхождение. Личность бенефициария и его экономические права должны быть определены и запротоколированы на момент выплаты. С введением в 2000 г. нормативных актов о должной осмотрительности Лихтенштейн придерживается курса на внедрение стандартов качества15 и содействие международным усилиям по борьбе с отмыванием денег.