Определение страхования жизни

Правила квалификации договоров страхования жизни изложены в ст. 7702 Кодекса о внутренних доходах. Однако некоторые договоры, удовлетворяющие определению договора страхования жизни, могут иметь характеристики, позволяющие отнести их к модифицированным договорам страхования жизни (MEC) согласно ст. 7702A Кодекса. Страхователь, заключивший такой договор, получает лишь часть налоговых льгот, предоставляемых по типовым договорам страхования жизни.

Несмотря на важную роль этих правил для определения налоговых последствий владения полисом страхования жизни, стоит отметить, что мало кто разбирается в них достаточно хорошо, за исключением специалистов, работающих в этой отрасли и имеющих большой практический опыт. И хотя технически этими вопросами должны заниматься страхователи, фактически все они решаются выдавшей полис страховой компанией. Очевидно, что большинство страхователей просто не могут проверить квалификацию своего контракта, полагаясь только на собственные знания, поэтому при необходимости обращаются за разъяснением к страховой компании.