План Solo 401 (k) для индивидуальных предпринимателей

Счет Solo 401 (k) предполагает несколько вариантов пенсионного планирования, включающие увеличенные суммы взносов и налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей. Как и в IRA, здесь есть возможность инвестировать в традиционные и альтернативные инструменты (при условии, что кастодиан рассматривает их как альтернативные инструменты по таким видам планов).

Solo 401 (k) предоставляет индивидуальным предпринимателям такие же возможности, лимиты по взносам и обладает такой же гибкостью решений, что и планы 401 (k), предназначенные для компаний с большим числом работников. Поэтому предприятия с единственным владельцем могут накопить на пенсионном счете больше средств и быстрее, чем при использовании IRA, сочетая отчисления из фонда заработной платы и из прибыли. Solo 401 (k) по сравнению с планами для малого бизнеса имеют следующие преимущества:

• гибкость взносов: предприниматель ежегодно сам принимает решение об переводе средств и размерах взносов;

• больший размер максимальных взносов: размер взносов с отложенными налогами может в три раза превышать сумму взносов по другим видам пенсионных планов;

• легкость открытия счета: отсутствие сложных административных требований при условии хорошо проработанного плана и обращения к надежному кастодиану или доверительному управляющему;

• удобство консолидации: Solo 401 (k) позволяет консолидировать активы традиционных IRA или других пенсионных планов;

• возможность получения займов: владельцы плана могут получить заем на сумму не более $50 000 или половины вклада Solo 401 (k), в зависимости от того, какая из них меньше. Заем может быть направлен на любые цели; эти деньги не облагаются налогом или штрафами при условии своевременного возврата.

Не так давно Solo 401 (k) получил новые преимущества: конгрессом США был принят закон, позволяющий оформлять размещенные на нем средства как взносы Roth 401 (k), перечисляемые после уплаты налогов. Этот закон сделал возможным снятие и/или распределение средств счета без обложения налогами после того, как владельцу исполнится 59,5 лет, при соблюдении установленных требований.

В отличие от IRA план Solo 401 (k) допускает вложения средств в инструменты страхования жизни и S-корпорации.