Страхование жизни: определение и виды

Страхование жизни – это договор, по которому компания (страховщик) принимает обязательства по выплате определенной суммы (номинальной стоимости полиса) одному или нескольким физическим или юридическим лицам (бенефициарию или бенефициариям) в случае смерти определенного физического лица (застрахованного) в обмен на уплату цены покупки полиса (премии). Бенефициарий должен иметь страховой интерес в жизни застрахованного, т. е. между ними должны быть такие отношения, при которых смерть застрахованного лица вызвала бы негативные экономические последствия для бенефициария. Например, он может быть членом семьи или партнером по бизнесу, также в качестве бенефициария может выступать компания, которой он руководит. Принцип страхового интереса позволяет не допустить превращения договоров страхования в инструмент спекуляции.

Существуют различные виды страхования жизни – от «чистого» страхования с фиксированной выплатой по смерти до продуктов, сочетающих страхование с инвестированием, или компонентом «наличной стоимости». Государственные органы США неодобрительно относятся к полисам, которые фактически лишь формально связаны со страхованием, а по сути являются инвестиционными механизмами. По законам США продукты страхования жизни обычно дают право на налоговые льготы, поэтому потенциальный покупатель такого полиса должен получить от эмитента письменное подтверждение того, что для целей налогообложения в США полис будет квалифицирован как полис страхования жизни. Это особенно важно для продуктов, сочетающих страхование и инвестиции.

Наиболее существенные виды страхования жизни описаны ниже.