Невис: «жемчужина Карибского бассейна»

Карибский остров Невис нередко называют «жемчужиной Карибского бассейна». Многие считают его законодательство о трастах лучшим из существующих.

Остров Невис входит в группу Южно-Антильских островов в восточной части Карибского моря, находится примерно на 1200 миль юго-восточнее Майами и на 225 миль юго-восточнее Пуэрто-Рико. В настоящее время население острова составляет 9500 человек. Государственным языком и языком бизнеса является английский. Ранее вместе с островами Сент-Китс и Ангилья входил в состав Вест-Индской Федерации, которая до 1967 г. оставалась британской колонией. В 1969 г. Ангилья стала независимой республикой. В 1983 г. Федерация Сент-Китс и Невис получила полную политическую независимость. Формально главой Федерации Сент-Китс и Невис до сих пор считается королева Елизавета II, хотя ее роль в управлении государством остается чисто символической.

Невис – независимый член Британского Содружества. Будучи частью федерации, остров Невис имеет собственный парламент. По конституции Невис может стать независимым государством путем всенародного референдума с большинством голосов в две трети. Правовая система Невиса опирается на английское общее право и представляет собой часть судебной системы Вест-Индии. Судебная система Невиса похожа на ту, что имеется практически во всех бывших колониях Британского Содружества. Высшей судебной инстанцией, как и в большинстве стран Карибского бассейна, является Тайный совет Великобритании.

Закон об освобожденных трастах. Образцом для Постановления о международных привилегированных трастах, принятого в 1994 г. и исправленного в 2000 г., стало законодательство о трастах, действующее на Островах Кука. Основная задача постановления – сделать Невис юрисдикцией, привлекательной для учреждения фондов по сохранению активов. Процедура регистрации международного траста в Невисе чрезвычайно проста – достаточно наименования траста, имени местного официального доверенного лица и адреса офиса. Представлять договор траста в правительственные органы не требуется.

По законодательству Невиса одно и то же лицо может, но не обязано, быть учредителем, бенефициарием и попечителем траста. Любое из перечисленных лиц может быть как жителем Невиса, так и иностранцем.

Законодательство, регулирующее деятельность международных трастов. Законодательство Невиса весьма гибко подходит к вопросу о правовых нормах, регулирующих деятельность трастов. Договор траста может предусматривать, что определенные вопросы или положения, касающиеся траста, могут регулироваться иными законами, нежели законы Невиса. Согласно разд. 4 (1) Постановления Невиса о трастах нормой, регулирующей деятельность международного траста, может служить:

• закон, прямо касающийся трастов или избранный учредителем как применимый;

• если закона, прямо касающегося трастов или избранного учредителем, нет, то закон, имеющий наиболее тесную связь с трастом на момент его создания;

• если закон, прямо касающийся трастов, избранный учредителем или имеющий тесную связь с трастом на момент создания, не содержит норм в отношении международных трастов или определенной их категории, деятельность международного траста регулируется законами Невиса.

Преимущество перед зарубежными законами. Раздел 29 Постановления Невиса о трастах гласит, что международный траст, деятельность которого регулируется данным постановлением, или акт распоряжения имуществом со стороны траста Невиса нельзя объявить лишенными законной силы, спорными, подлежащими отмене или юридически неполноценными, как нельзя подвергать сомнению дееспособность учредителя в тех случаях, когда:

• законы какой-либо зарубежной юрисдикции запрещают или не признают концепцию траста в целом или частично;

• международный траст или акт распоряжения имуществом не допускает или препятствует реализации прав, притязаний или интересов, которыми законодательство зарубежной юрисдикции наделяет какое-либо лицо, либо противоречит правилам, законам, судебным решениям, административным распоряжениям или действиям, призванным защитить эти права, притязания или интересы и обеспечить их принудительную реализацию;

• законы Федерации Сент-Китс и Невис и положения Постановления Невиса о трастах противоречат какому-либо зарубежному закону.

Кроме того, разд. 48 постановления гласит, что нельзя реализовать права «на обязательную долю в наследственной массе» в отношении траста или активов данного траста. Речь идет о зарубежных законах, предусматривающих обязательное наследование или распоряжение имуществом после смерти вопреки желанию учредителя или вопреки законодательству Невиса о трастах.

Защита от притязаний кредиторов. Кредитор, который стремится аннулировать передачу активов в траст Невиса, должен доказать мошеннический характер данного акта по распоряжению имуществом при отсутствии обоснованного сомнения. Постановление Невиса о трастах положительным образом указывает, что учрежденный траст или помещение имущества в траст не являются актом мошенничества, направленным против кредитора или учредителя:

• если с момента подписания договора траста, учреждения траста или передачи имущества в траст до даты возникновения права кредитора на иск прошло более двух лет;

• если же с момента подписания договора траста, учреждения траста или передачи имущества в траст до даты возникновения права кредитора на иск не прошло двух лет, кредитор все равно не может возбудить дело, пока не истек год с момента учреждения траста или передачи имущества в траст.

Любой иск об аннулировании договора траста или передачи имущества в международный траст Невиса предъявляется в Высокий суд Невиса. Кредитор, подающий в Невисе иск против траста Невиса, подписывает обязательство уплатить $25 000 министерству финансов в счет компенсации издержек.

Невис не признает решений зарубежных судов, и зарубежные законы не применяются на территории Невиса. Поэтому судопроизводство против активов в Невисе, будь то активы, принадлежащие трасту, или иные, требует, чтобы иск был подан в суд Невиса и рассматривался с участием юристов Невиса. Как отмечалось выше, кредитор, который желает оспорить передачу активов трасту в Невисе как мошенничество, должен подать иск не ранее истечения одного года, но до истечения двух лет после учреждения траста.

Попечитель траста. Законодательство Невиса предусматривает назначение «попечителя траста», который осуществляет надзор за тем, как доверительный собственник управляет трастом. Попечитель не участвует в управлении трастом, но имеет право вето в отношении определенных решений доверительного собственника. При необходимости он может заменить доверительного собственника или изменить местонахождение траста. Закон о международных трастах отводит попечителю чрезвычайно важную роль. По сути, попечитель – это ангел-хранитель траста, поскольку он уполномочен утверждать бо?льшую часть видов деятельности траста и важнейшие решения доверительного собственника. Право вето в отношении действий доверительного собственника может быть ограничено или расширено по желанию учредителя, но это должно быть четко оговорено в договоре траста. Кроме того, в Постановлении Невиса о трастах четко сформулировано, что попечитель несет фидуциарные обязанности в отношении бенефициариев траста и должен действовать в их интересах.

Попечитель международного траста может быть его учредителем, доверенным лицом или бенефициарием. Если траст учрежден в Невисе жителем США, желательно, чтобы попечитель был физическим или юридическим лицом, находящимся за пределами страны проживания учредителя. В любом случае траст может иметь не одного попечителя. Это положительным образом оговаривается в законах Невиса о трастах. При наличии нескольких попечителей контроль действий и решений в отношении траста требует большинства голосов попечителей.

Доверительный собственник и частные трастовые компании. В рамках своей юрисдикции Невис позволяет учредителю создать частную трастовую компанию, действующую в качестве доверительного собственника. Раздел 2 Постановления Невиса о трастах гласит, что доверительным собственником международного траста может быть компания, основанная в соответствии с Постановлением о коммерческих структурах от 1984 г. Разумеется, назначается доверенное лицо, которым должен быть местный житель. Однако на право владения корпорацией, которая будет действовать в качестве доверительного собственника траста Невиса, не накладывается никаких ограничений. Это позволяет учредителю сделать доверительным собственником траста частную компанию, которой могут владеть его друзья или родственники. Таким образом, решения доверительного собственника будут принимать лица, близкие учредителю, что особенно важно, если траст продолжит свое существование после смерти последнего.

Конфиденциальность. Раздел 57 (1) Постановления Невиса о трастах предусматривает, что Закон о конфиденциальных отношениях 1985 г. применим к любому трасту, зарегистрированному в соответствии с Постановлением об освобожденных трастах Невиса. Это означает, что слушания любых дел в суде, за исключением уголовных, касающиеся международных трастов в Невисе, должны проходить в обстановке строжайшей секретности, и никто не вправе предавать огласке какие бы то ни было детали судебного разбирательства без специального разрешения суда. Закон о конфиденциальных отношениях был принят Федерацией Сент-Китс и Невис в 1985 г., чтобы предотвратить разглашение профессиональной тайны и конфиденциальной информации, связанной с ведением бизнеса. И этот закон применим к любой конфиденциальной информации, связанной с коммерческой и профессиональной деятельностью как на территории Сент-Китса и Невиса, так и за пределами страны, и ко всем лицам, которые стали обладателями такой информации в любой момент времени. Под «конфиденциальной информацией» понимаются сведения, касающиеся собственности, профессиональной деятельности или коммерческих операций, которые имели место или предполагались, если получатель информации не был уполномочен распространять эти сведения, за исключением сведений о рядовых операциях. В соответствии с действующим законодательством Федерации Сент-Китс и Невис каждый доверительный собственник, банк или частное лицо обязаны хранить в тайне всю информацию, связанную с коммерческой или предпринимательской деятельностью, в том числе с любыми вопросами, касающимися траста в Невисе. Нарушение Закона о конфиденциальных отношениях предусматривает уголовное преследование.