Переменное пожизненное страхование

Страхование жизни с переменной суммой возмещения представляет собой вид пожизненного страхования и, подобно ему, содержит страховую и инвестиционную составляющую для поддержания равномерных премий в течение жизни застрахованного лица. Отличие переменного страхования в том, что инвестиционная составляющая контролируется владельцем полиса (а не страховой компанией). После смерти застрахованного лица бенефициарий получает не только номинальную стоимость полиса, но и текущую стоимость инвестиций. Можно сказать, что страхование жизни с переменной суммой сочетает свойства страхования жизни и ПИФа, когда владелец полиса принимает риски и получает доход согласно собственной инвестиционной стратегии. В отличие от ПИФов преимуществом инвестиционной составляющей такого страхования является прирост дохода без взимания налогов. Однако Налоговая служба США тщательно проверяет условия полисов переменного пожизненного страхования, чтобы убедиться, что они не являются инвестиционными механизмами, замаскированными под страховой продукт. В связи с этим владельцу полиса следует получить от выдавшей его организации письмо, подтверждающее, что полис соответствует требованиям Налоговой службы в отношении страхования жизни.