Пенсионный план Roth Solo 401 (k)

Roth Solo 401 (k) – это не отдельный вид пенсионного плана, а скорее скорректированный вариант Solo 401 (k). Он позволяет владельцам бизнеса выделять средства и перечислять их как взносы плана Roth. Такой компонент Solo 401 (k) сочетает повышенные максимальные суммы Solo 401 (k) с налоговыми льготами Roth IRA.

В отличие от Roth IRA взносы по плану Roth Solo 401 (k) не имеют ограничений по доходу. Владелец бизнеса может переводить суммы, в три раза превышающие максимальные отчисления на Roth IRA. Кроме того, если ему более 50 лет и если он перечислил максимальные суммы на Roth IRA, компонент Roth для Solo 401 (k) можно использовать, чтобы вносить до $25 000 в год либо до $50 000, если владелец состоит в браке, а его супруг работает.

Владельцам бизнеса следует знать, что максимальная сумма отчислений по плану как Solo 401 (k), так и по Roth Solo 401 (k) считается по общей сумме перечисленных средств. Указанные максимальные суммы применимы для всего счета Solo 401 (k). Превышение лимита по каждому компоненту или по ним вместе не допускается.

Важно отметить, что пятилетний период владения планом Roth обычно считается со дня открытия счета Roth IRA, а не с первого дня перевода отчислений Roth на счет Solo 401 (k). При пролонгации плана Roth, ведущегося по правилам плана 401 (k), с переоформлением в план Roth IRA, период, на котором переводимые средства находились на счете Roth, не включается в пятилетний период для определения льготных выплат со счета Roth IRA. Однако если Roth IRA был открыт в предшествующем году, до того как на него перевели средства пролонгируемого плана, т. е. пятилетний период для определения льготных выплат начинается с момента более ранних отчислений в Roth IRA, то включаются все взносы, в том числе и суммы, переведенные со счета Roth.

Чтобы вникнуть во все тонкости данных операций, до принятия решения о переводе средств со счета Roth 401 (k) на счет Roth IRA рекомендуется проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом.