Трастовые компании (кастодианы)

Подобно банкам, трастовые компании уполномочены хранить средства счетов IRA, как указано в разд. 408 (n) Налогового кодекса. Полномочия предоставляются органами управления соответствующих штатов или федеральным правительством.

В США кастодианов, работающих с IRA, можно условно разделить на две категории:

1) традиционные кастодианы, пользуясь услугами которых владельцы пенсионных счетов могут размещать средства только в традиционных инвестиционных инструментах (акциях, облигациях, ПИФах);

2) нетрадиционные кастодианы, допускающие размещение средств не только в традиционных, но и в альтернативных инструментах, таких как швейцарские аннуитеты, недвижимость, хедж-фонды, ценные металлы, векселя и т. д.

Кастодианы, работающие только с самоуправляемыми IRA, не консультируют своих клиентов по вопросам управления инвестициями, налоговых последствий или по правовым аспектам. Вложения хранятся на депозите, выгодном для владельца счета IRA. Управление вложениями – задача владельца или его инвестиционного консультанта.