Налогообложение

Швейцарские аннуитеты могут официально приобретаться гражданами США на средства американских пенсионных планов, формируемых из отчислений с отложенными налогами, в том числе и IRA.

Такие аннуитеты могут принести инвесторам США определенные налоговые выгоды по сравнению с другими инструментами. Например, швейцарский аннуитет не является банковским вкладом и не подпадает под требования к отчетности по форме 1040 Налоговой службы или по специальной форме Казначейства США для сведений о счетах в иностранных банках.

Как правило, налоговые органы требуют от граждан, покупающих иностранные аннуитеты, подачи формы 720 для уплаты акцизного налога по ставке 1 % от уплаченной премии. Однако заключенное со Швейцарией соглашение о налогообложении отменяет такой акциз. Налоговые последствия для лиц, планирующих снимать средства с аннуитетного счета и счета IRA до исполнения им 59,5 лет, обсуждались выше. Перед тем как вкладывать средства самоуправляемых пенсионных фондов в швейцарские аннуитеты, инвесторам США следует детально обсудить такие операции со своим налоговым консультантом.