Действия аудитора при оказании прочих, связанных с аудиторской деятельностью услуг

10. В случаях, когда лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг (далее – обслуживающее лицо), готовит или осуществляет от имени или по поручению своего клиента Операции, оно обязано идентифицировать клиентов, организовать внутренний контроль, фиксировать и хранить информацию.

11. Пунктом 1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ предусмотрены следующие сделки и финансовые операции с денежными средствами или иным имуществом:

а) сделки с недвижимостью;

б) управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;

в) управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

г) привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;

д) создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.